|
|
фактически |
||
|
1. Рабочие (основные работники) |
121 |
121 |
118 |
|
2. Специалисты |
28 |
28 |
28 |
|
3. Служащие |
10 |
10 |
10 |
|
4. Ученики |
8 |
8 |
8 |
|
5. Младший обслуживающий персонал |
32 |
32 |
30 |
|
6. Пожарно-сторожевая охрана |
8 |
8 |
8 |
|
7. Медицинские работники |
10 |
10 |
10 |
|
Всего работающих на предприятии |
217 |
217 |
212 |
Как видно по данным табл. 1, предприятие практически полностью обеспечено персоналом в соответствии с плановой потребностью. Исключением является меньшее количество младшего обслуживающего персонала за счет увеличения числа совместителей на этих должностях.
Структура промышленно-производственного персонала (ППП) практически не изменилась в отчетном периоде, отмечается лишь снижение персонала, занятого в основном производстве, за счет роста квалификации труда (табл. 2). [8]
Таблица 2
Изменение структуры ППП ЗАО «Югпроектстрой» в 2005 – 2006 г.г.
Показатели
2005 г.
Удельный вес, %
2006 г.
Удельный вес, %
Персонал основной деятельности, всего
194
100
190
100
В том числе:
- рабочие
- руководители
- специалисты
- служащие
121
12
23
38
62,37
6,18
11,86
19,59
118
12
22
38
62,11
6,32
11,57
20,0
Немаловажное значение при анализе состава персонала предприятия имеет анализ качественного состава основных рабочих по уровню квалификации (табл. 3).
Таблица 3
Состав рабочих по уровню квалификации в 2005 – 2006 г.г.
Разряд рабочих
Тарифные коэффициенты
Численность работающих на конец года, чел.
2005 г.
2006 г.
I
1,54
12
11
II
1,57
18
18
III
1,65
42
40
IV
1,73
29
29
V
1,85
8
8
VI
1,92
12
12
Итого:
121
118
Средний тарифный разряд рабочих
3,322
3,347
Средний тарифный коэффициент
1,686
1,688
Судя по среднему тарифному разряду и среднему тарифному коэффициенту рабочих, рассчитанных по средневзвешенной арифметической, их квалификационный уровень за отчетный год несколько повысился.
Поскольку изменения качественного состава персонала происходит в результате его движения, то проведем анализ движения работников ЗАО «Югпроектстрой» (табл. 4).[9]
Таблица 4
Анализ движения работников ЗАО «Югпроектстрой» в 2005 – 2006 г.г.
Показатели
2005 г.
2006 г.
Абсолютное отклонение
Выбыло работающих с предприятия
- рабочие
- специалисты
- служащие
- ученики
- младший обслуживающий персонал
- пожарно-сторожевая охрана
- медицинские работники
8
5
-
-
2
1
-
-
5
3
-
1
-
-
1
-
-3
-2
-
+1
-2
-1
+1
-
Принято работающих на предприятие
- рабочие
- специалисты
- служащие
- ученики
- младший обслуживающий персонал
- пожарно-сторожевая охрана
- медицинские работники
5
1
-
-
3
1
-
-
5
-
1
-
3
-
1
-
-
-1
+1
-
-
-1
+1
-
3. Среднесписочное число работающих на предприятии
217
212
-5
4. Коэффициент оборота по приему
0.0230
0.0236
+0.0006
5. Коэффициент оборота по выбытию
0.03687
0.02358
-0.01329
6. Коэффициент текучести
0.03226
0.02358
-0.00868
7. Коэффициент постоянства кадров
0.963
0.976
+0.013
По данным таблицы 4 можно сделать вывод об относительной стабильности кадров на предприятии. Коэффициент оборота по приему в 2006 г. превышает коэффициент оборота по приему в 2005 г. на 0.0006, это связано с расширением мощностей предприятия и увеличением специализации на рабочих местах.
В основном текучесть кадров наблюдается среди рабочих, причем коэффициент текучести в 2006 г. равен коэффициенту оборота по выбытию, что свидетельствует о том, что в основном работники увольнялись по собственному желанию. В 2005 г. наблюдалось увольнение за счет сокращения кадров. Коэффициент постоянства кадров растет в 2006 г. по сравнению с 2005 г., что также положительно характеризует предприятие.
Полноту использования персонала предприятия можно оценить по количеству отработанных дней в году, а также по степени использования фонда рабочего времени. Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня (ФРВ = ЧР*Д*П).[10] Проведем анализ в целом по предприятию за 2005 – 2006 г.г. (табл. 5).
Таблица 5
Использование трудовых ресурсов предприятия в 2005 – 2006 г.г.[11]
Показатель
Значение показателя
Отклонение
2005 г.
2006 г.
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)
121
118
- 3
Отработано дней одним рабочим за год (Д)
228
232
+ 4
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)
1733
1846
+ 113
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.
7,60
7,96
+ 0,36
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч.
209669
217913
+8244
В 2006 г. фонд рабочего времени возрос на 8244 чел.-ч. (или на 3,93%) по сравнению с 2005 г., в том числе за счет изменения:
- численности рабочих:
DФРВЧР = (ЧР2006 – ЧР2005)*Д2005 *П2005 = (118 - 121)*228*7,6 = - 5198,40 ч.
- количества отработанных дней один рабочим:
DФРВД = ЧР2006*(Д2006 – Д2005 )*П2005 = 118*(232 – 228)*7,6 = + 3587,30 ч.
- продолжительности рабочего дня:
DФРВП = ЧР2006*Д2006 *(П2006 – П2005 ) = 118*232*(7,96-7,60) = + 9855,36 ч.
Важнейшим показателем эффективности использования труда является производительность труда. Об эффективности использования труда в организации судят по таким показателям:
- темп роста производительности труда;
- доля прироста продукции за счет повышения производительности труда;
- относительная экономия фонда оплаты труда.
Из данных таблицы 6 видно, что объем выполненных работ в 2006 г. повысился по сравнению с 2005 г., увеличение выручки сказалось и на других показателях, таких как численность и выработка.
Таблица 6
Анализ производительности труда ЗАО «Югпроектстрой» в 2005 – 2006 г.г.
Показатели
2005 г.
2006 г.
Темп прироста, %
1. Объем выполненных работ, тыс. руб.
114783
124533
+8,49
2. Среднесписочная численность работающих, чел.
217
212
- 2,30
3. Среднесписочная численность рабочих, чел.
121
118
- 2,48
4. Производительность труда, тыс. руб./год
- в том числе рабочих
529
949
587
1055
+10,96
+11,17
Объем выполненных работ в 2006 г. повысился по сравнению с 2005 г. на 8,49%, это объясняется увеличением выпуска продукции. Увеличение выручки сказалось и на других показателях, таких как численность и выработка.
Значения приращения численности работающих и их производительности труда неодинаково. Первый фактор количественный, характеризующий экстенсивность использования труда; уменьшение численности работающих положительно сказывается на показателях экономичности производства – себестоимости и других, так как дополнительные работники означают и дополнительные затраты на оплату труда.
Второй фактор – качественный. На годовую выработку работающего влияет – использование рабочего времени в течении года (экстенсивность труда), но в основном она зависит от «чистой» производительности, характеризуемой среднечасовой выработкой одного рабочего (интенсивность труда).
Следует также установить соответствие между темпами роста средней заработной платы и производительностью труда.
Изменение среднего заработка работающих за тот или иной отрезок времени (год, месяц, день, час) характеризуется его индексом, который рассчитывается по формуле:
I сз = , (1)
где I сз - индекс изменения среднего заработка;
СЗф - средняя зарплата за 2006 г.;
СЗпл - средняя зарплата за 2005 г.
Аналогичным образом рассчитывается индекс производительности труда (Iгв).
В 2006 г. индекс изменения среднего заработка составил 1,1013 (11740/10660), индекс производительности труда составил 1,1096 (587/529).
Таким образом, темпы роста производительности труда опережают темпы роста средней заработной платы 1 работающего на 0,83%, а заработной платы рабочих – на 3,9%. Соблюдение этого принципа в ЗАО «Югпроектстрой» позволяет добиться снижения себестоимости услуг и роста прибыли предприятия.
Для определения суммы экономии или перерасхода фонда зарплаты в связи с изменением соответствий между темпами роста производительности труда и его оплаты можно использовать следующую формулу:
Э = ФЗПф × (2)
Э = 11740 × = - 88,48 тыс. руб.
Таким образом, более высокие темпы роста производительности труда по сравнению с темпами роста оплаты труда способствовали экономии фонда зарплаты на сумму 88,48 тыс. руб.
2.2. Анализ переменной и постоянной части фонда заработной платы
Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. Анализ фонда оплаты труда персонала проведем по данным табл. 7
Таблица 7
Анализ фонда оплаты труда персонала в 2005 – 2006 г.г., тыс. руб.[12]
Категории персонала
2005 г.
2006 г.
ФОТ
переменная часть
постоянная часть
премии
и иные выплаты
ФОТ
переменная часть
постоянная часть
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.