Кд –коэффициент, учитывающий дежурное освещение (Кд=1,1);
Кс-коэффициент опроса (Кс = 0,95 для поизводственных
помещений ; Кс = 0,8 для бытовых помещений);
Wо пр. = 0,03 × 2228,46 × 650 × 1,1 × 0,95 = 45410,443 кВт/ч
Wо быт. = 0,03 × 342,84 × 650 × 1,1 × 0,8 = 5883,134 кВт/ч
Wо S = 45410,443 + 5883,134 = 51293,577 кВт/ч
6.1.5.Расход энергоносителей (сжатого воздуха, пара, воды).
Расход сжатого воздуха определяется по формуле:
J = Vуд. × Fоб. × n × Кt × Кn
Vуд –удельная норма расхода воздуха на 1 час работы обору-дования ( Vуд = 0,15 м3/час);
n -количество оборудования, на которых используется сжа-тый воздух;
Кt –коэффициент, учитывающий долю времени работы пнев-моинструмента (Кt =0,8);
Кn –коэффициент, учитывающий потери воздуха ( Кn =1,3);
J = 0,15 × 1039,1 × 32 × 0,8 × 1,3 = 5187,19 (м3 )
Расход воды на производственные и бытовые нужды:
Вода для технических нужд:
U = n × Fоб. × q
U = 153 × 1039,1 × 0,6 = 95389,38 л = 95,389 (м3 )
Вода для бытовых нужд:
U = Uуд. × F × Чраб.
Uуд. –норма расхода воды в сутки на одного человека (Uуд. = 40 л );
F- число рабочих дней;
Чраб. –численность работающих;
U = 40 × 66 × 423 =1116720 л = 1116,72 (м3 )
U воды.гор = 40 × 66 × 169 =446160 л = 446,160 (м3 )
Стоимость энергоресурсов:
Сэл.сил. =0,13 × 251101,95 = 32643,253 (руб.)
Сэл.осв. =0,13 × 51293,577 = 6668,165 (руб.)
Ссж.возд. =0,37 × 5187,19 = 1919,260 (руб.)
Своды тех. =0,19 × 95,389 = 18,124 (руб.)
Своды быт. =0,19 × 1116,72 = 212,177 (руб.)
Своды гор. =0,98 × 446,16 = 437,237 (руб.)
Затраты на энергетические ресурсы.
Таблица 15.
№
Наименование затрат
ед. изм
Кол-во
Цена,руб.
Стоимость, руб.
1.
Электроэнергия:
-силовая
-осветительная
КВт/ч
251101,9
51293,5
0,13
32643,253
6668,165
2. 3.
Сжатый воздух
Вода:
-техническая
-холодная
-горячая
м3
5187,19
95,389
1116,72
446,16
0,37
0,19
0,98
1919,260
18,124
212,177
437,237
Итого:
41898,216
6.1.6.Затраты на амортизацию и текущий ремонт рассчитываются по однородным группам основных фондов, исходя из их балансовой стоимости и средних норм амортизации по формуле:
А = Ф × На / 100
Ф- балансовая стоимость основных фондов;
На –норма амортизационных отчислений;
Аналогично определяются затраты на текущий ремонт.
1.Рабочие машины и оборудование:
А = 1142788,9 × 3 / 100 = 34283,667 (руб.)
Р = 1142788,9 × 1 / 100 = 11427,889 (руб.)
2.Энергетическое оборудование:
А = 148562,55 × 2 / 100 = 2971,251 (руб.)
Р = 148562,55 × 1 / 100 = 1485,625 (руб.)
3.Подъемно-транспортное оборудование:
А = 194274,11× 4 / 100 = 7770,96 (руб.)
Р = 194274,11 × 1,5 / 100 = 2914,11 (руб.)
4.Инструмент и приспособления:
А = 34283,667× 8 / 100 = 2742,69 (руб.)
Р = 34283,667× 2 / 100 = 685,67 (руб.)
5.Здания:
А = 628425,72 × 0,7 / 100 = 4398,98 (руб.)
Р = 628425,72 × 0,25 / 100 = 1571,064 (руб.)
6.Производственный и хозяйственный инвентарь:
А = 17141,833× 3 / 100 = 514,255 (руб.)
Р = 17141,833 × 1 / 100 = 171,418 (руб.)
Амортизационные отчисления и затраты
на текущий ремонт
Таблица 16.
Группы основных фондов
Баланс. Стоим. руб.
Амортизац.
Тек.ремонт
%
сумма, руб.
сумма, руб
1
2
3
4
Рабочие машины и оборудование
Энергетическое оборудование
Подъемно-трансп. об.
Инструмент
1142788,9
148562,55
194274,11
34283,667
8
2971,251
7770,96
2742,69
1,5
11427,89
1485,625
2914,11
685,67
1519909,1
47768,568
16513,29
56
Здания
Производственный и хозяйственный инв-рь
628425,72
17141,833
4398,98
514,255
1571,064
171,418
645567,55
4913,235
1742,482
Всего:
2165476,6
52681,803
18255,77
6.1.7.Транспортные расходы определяются по формуле:
Ш = qМ × Т × Ст × Кпр
qМ –норма расхода основных материалов на 1 м-к;
Т –программа выпуска;
Ст- стоимость перевозки;
Кпр –коэффициент, учитывающий перевозку прочих грузов и повторяемость грузопотоков ( Кпр = 3 );
Ш = 330 × 430 × 0,3 × 3 = 127710 (руб.)
6.1.8.Прочие расходы (охрана труда, техника безопасности и др.):
Спр. = 12,5 × 423 = 5287,5 (руб.)
Ссоц.страх = 26 × ФЗП / 100
Ссоц.страх = 26 × 244170,7/ 100 = 63484,382 (руб.)
Смета затрат на производство
Таблица 17.
Элементы
затрат
затраты
Сумма,руб.
Уд.вес,
1. Сырье и основные материалы
2. Вспомогательные материалы:
- для эксплуатации оборудования
- износ инструмента и приспособления
- для общехозяйственных нужд
3. Электроэнергия
4. Заработная плата работающих
5. Отчисления на соц.страхование
6. Амортизация основных фондов
7. Прочие затраты
- сжатый воздух
- вода
- текущий ремонт
- транспортные расходы
- прочие расходы
141900
27400
68567,332
6284,25
39311,418
244170,7
63484,382
667,538
127710
5287,5
17,79
3,4
8,5
0,79
4,9
30,6
7,9
6,6
0,24
0,08
2,28
16,01
0,66
797639,93
100
6.2.Себестоимость товарной продукции
Цеховые расходы.
Таблица 18.
Статьи затрат
1.Общий ФЗП прочих вспомогательных рабочих
2.Отчисления на соц.страхование
3.Зар.плата ИТР, СКП, МОП
4.Отчисления на соц.страхование
5.Энергоресурсы для хоз.нужд
-эл.энергия для освещения
-вода
6.Материалы для общехозяйственных нужд
7.Амортизация
8.Текущий ремонт
9.Транспортные расходы
10.Прочие расходы
-
50568
13147,68
649,414
74851,582
285538,05
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.
Таблица 19.
1.Зар.плата рабочих, занятых обслуживанием
3.Энергоресурсы:
-эл.энергия
-сжатый воздух
-техническая вода
4.Вспомогательные материалы
5.Износ инструмента и приспособлений
6.Амортизация оборудования и оснастки
7.Текущий ремонт оборудования и оснастки
57032,46
14828,439
266690,71
Себестоимость товарной продукции
Таблица 20.
Затраты
Сумма, руб.
1.Сырье и основные материалы
2.Основная заработная плата осн.рабочих
3.Дополнительная зар. плата осн.рабочих
5.Расходы на содержание оборудования
6.Цеховые расходы
126815,29
9755,023
35508,281
16,38
14,64
1,13
4,09
30,78
32,96
Цеховая себестоимость:
866207,35
6.3.Расчет плановой себестоимости единицы изделия.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые расходы на единицу продукции определяются по следующим формулам:
hРСЭО = (РСЭО / Зо ) × 100 % hЦР = (ЦР / Зо ) × 100 %
РСЭО, ЦР –сумма расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и цеховых расходов;
Зо -фонд основной заработной платы основных рабочих;
hРСЭО = ( 266690,71 / 126815,29 ) × 100% = 210 %
hЦР= (285538,05 / 126815,29 ) × 100% = 225 %
РСЭО = Зо1 × (hРСЭО / 100) ЦР = Зо1 × (hЦР / 100)
где Зо1 = Зо / КМ-К = 126815,29 / 430 = 294,92 (руб.)
РСЭО =294,92 × (210 / 100) = 524,83 (руб.)
ЦР = 294,92 × (225 / 100) = 562,32 (руб.)
Прибыль на единицу продукции:
П = 0,08 × Себ-ть = 0,08 × 1757,05 =142,95
Плановая калькуляция себестоимости единицы изделия
Таблица 21.
Сумма,
руб.
1.Основные материалы
2.Основная зар. плата производственных рабочих
3.Дополнительная зар. плата пр-ных рабочих
4.Отчисления на социальное страхование
6.цеховые расходы
330
249,92
25
64,98
524,83
562,32
7.Себестоимость
8.Прибыль
9.Планово-расчетная цена 1 м-к
1757,05
142,95
1900
7.Расчет норматива оборотных средств
Норматив оборотных средств, необходимый для образования производственных запасов определяется по каждому элементу, исходя из среднедневного расхода и норм запаса в днях по следующей формуле:
Дi = Сi / 92 × Тзап.i
Сi / 92 –среднедневной расход, руб./день
Тзап.i –норма запаса, дни
Сырье и основные материалы:
Досн = (141900 / 92) × 11 = 16966,30 (руб.)
Вспомогательные материалы:
Двсп. = ( 27400 / 92) × 15 = 4467,39 (руб.)
Малоценный инструмент:
Динстр. = ( 68567 / 92) × 30 = 22358,80 (руб.)
Норматив оборотных средств по запасным частям для ремонта оборудования рассчитывается по формулам:
Дз.ч. = (nобщ.× Г × Сз.ч. / 92 ) × Кпр × Тзап
nобщ. – количество технологического металлорежущего оборудования;
Г - средняя категория ремонтной сложности единицы оборудования;
Сз.ч. – стоимостная сумма запасных частей на единицу ремонтной сложности;
Кпр - коэффициент, учитывающий потребности в запасных частях для прочего оборудования ( Кпр = 1,3 );
Дз.ч. = ( 137 × 13,1 × 4 × 11 × 1,3 ) / 92 = 1115,84 (руб.)
Норматив оборотных средств по незавершенному производству рассчитывается по формуле:
ДН.П. = ( Sц. / 92 ) × Тц. × Кз
Sц. – цеховая себестоимость товарной продукции;
Тц. - длительность производственного цикла;
Кз – коэффициент нарастания затрат ( Кз = 0,52 );
ДН.П. = ( 1757,05 / 92 ) × 15 × 0,52 = 148,97 (руб.)
Норматив оборотных средств по запасам готовой продукции рассчитывается по формуле:
ДГ.П. = ( Sц. / 92 ) × Тзап.
ДГ.П. = ( 1757,05. / 92 ) × 11 = 210,08 (руб.)
Расходы будующих периодов:
ДБ.П. = Sц. × 0,015 = 1757,05 × 0,015 = 26,36 (руб.)
ДS = 45293,74 (руб.)
Прочие нормативы:
Дпр. = ДS × 0,07 = 45293,74 × 0,07 = 3170,56 (руб.)
Выработка:
1.На одного работающего 128140 / 423 = 302,93 (н-ч)
2.На одного рабочего 128140 / 368 = 348,21 (н-ч)
Рентабельность:
1. 1м-к R = Пр / Себ-ть = 142,95 / 1757,05 = 8,1 %
2. производства R = Пр / ( Фосн. + Фоб.ср. )
R = 142,95 × 430 / ( 2165476,6 + 48464,3) = 2,8 %
Норматив оборотных средств
Таблица 22.
Затраты на пр – во,
однодн.
расход,
Норма
Норма оборотн. средств
5
6
7
сырье и осн. материалы
впомогательные матер.
малоценный инструм.
зап. части для ремонта
незавершенное пр-во
расходы будующих пер.
готовая продукция
прочие
9332,48
913,68
1542,39
297,83
745,3
101,44
9,93
19,1
11
15
30
16966,30
4467,39
22358,80
1115,84
148,97
26,36
210,08
3170,56
48464,3
Технико-экономические показатели деятельности цеха.
Таблица 23.
Показатели
ед. изм.
Численное значение
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Годовая программа
-количество машинокомплектов
-планируемый квартал
-товарная продукция в планово-
расчетных ценах
-товарная продукция в нормо-часах
Кадры, труд, заработная плата
-основные рабочие
-вспомогательные рабочие на повы-
шенной оплате
-вспомогательные рабочие на окладе
-ИТР
-СКП
-МОП
Производительность труда
-выработка на одного работающего
-выработка на одного рабочего
Ф.З.П.
-основных рабочих
-вспомогательных рабочих на повре-
менной оплате
-вспомогательных рабочих на окладе
Среднемесячная заработная плата
-одного основного рабочего
-одного вспомогательного рабочего
Себестоимость
-себестоимость товарной продукции
-себестоимость 1 м-к
Производственные фонды
-основные фонды
-фонд оборотных средств
Прибыль
-планово-расчетная цена 1 м-к
-сумма прибыли от реализации
-рентабельность производства
шт.
н-ч
чел.
430
IV
817000
128140
256
83
29
37
302,93
348,21
136570,31
42626,46
14406
37422
8652
4494
177,82
169,74
61468,5
2,8
Содержание:
Цель и задачи организационно-экономических расчетов………..…2
Исходные данные для расчетов. Производственная программа…...2
Расчет потребного количества производственного оборудования
и ручных мест…………………………………………………………5
Стоимость используемых основных фондов………………………...7
Расчет численности работающих в цехе……………………………..9
Расчет фонда заработной платы работающих в цехе………………15
Расчет себестоимости продукции…………………………………...21
Расчет норматива оборотных средств………………………………28
Технико-экономические показатели деятельности цеха…………..30
Страницы: 1, 2, 3, 4