|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Необоснованные расходы предыд. периода |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Возмещение убытка предыдущего периода |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
18. Прибыль |
тыс. руб. |
-619,0 |
192,0 |
367,0 |
334,0 |
|
рентабельность |
% |
-11 % |
4 % |
5 % |
5 % |
|
19. Итого затраты |
тыс. руб. |
4999,0 |
4619,4 |
7697 |
7014,2 |
|
Себестоимость 1 кВт |
руб./кВт. час |
14,28 |
13,581 |
15,63 |
13,495 |
|
Тариф на отпуск 1 кВт. час. |
руб./кВт. ч. |
12,70 |
14,17 |
16,41 |
14,17 |
Справочно:
Действующий тариф 14,17 руб./кВт
ПРОТОКОЛ № 2
приема расчетных материалов по утверждению тарифа на тепловую энергию, вырабатываемую котельной и отпускаемую потребителям в 2007 г.
Наименование статьи
Единица измерения
Факт 2006 г.
(июль-декабрь)
Утверждено на 2007 г.
Проект предприятия на 2008 г.
Вид топлива
дрова
дрова
дрова
Протяженность сетей
км.
1,01
0,60
1,01
На подключенную нагрузку
км./ Гкал/час
1,59
Установленная мощность
Гкал/час
0,62
0,62
1,40
Подключенная нагрузка
Гкал/час
0,38
Резерв
%
39,23
Коэффициент использования установленной мощности
%
28,04
Выработано теплоэнергии
тыс. Гкал
0,254
1,200
0,657
Покупка теплоэнергии
тыс. Гкал
-
Расход на с/н
тыс. Гкал
0,009
0,010
-
%
3,54
0,83
-
Потери в сети
тыс. Гкал
0,008
0,030
0,016
%
3,2
2,5
2,5
на 1 км сетей
Гкал/км
0,01
0,05
Объем услуг (полезный отпуск)
тыс. Гкал
0,237
1,160
0,641
полезный отпуск на отопление
тыс. Гкал
0,237
-
0,641
полезный отпуск на ГВС
тыс. Гкал
в том числе внутрицеховые нужды
тыс. Гкал
0,068
-
0,034
население
тыс. Гкал
-
-
-
бюджет
тыс. Гкал
0,169
1,160
0,602
сторонние потребители
тыс. Гкал
-
-
0,005
0.Теплоэнергия, полученная со стороны
тыс. руб.
-
-
-
количество
тыс. Гкал
-
-
-
цена за 1 Гкал
руб.
-
-
-
1.Топливо
тыс. руб.
178,63
1081,40
765,67
Выработано теплоэнергии (газ)
тыс. Гкал
-
-
-
количество (газ)
тыс. м. куб.
-
-
-
цена за 1000 м3
руб.
-
-
-
удельный расход топлива
м. куб. / Гкал
-
Выработано теплоэнергии (д/т)
тыс. Гкал
-
-
-
количество (д/т)
тонн
-
-
-
цена за 1т
руб.
-
-
-
удельный расход топлива
кг /Гкал
-
-
-
Выработано теплоэнергии (ГШЗ)
тыс. Гкал
-
-
-
Количество нефти (мазута, конд.)
тонн
-
-
-
цена за 1т
руб.
-
-
-
удельный расход топлива
кг /Гкал
-
-
-
Выработано теплоэнергии (дрова)
тыс. Гкал
0,254
1,200
0,657
Количество дров
м. куб.
266,00
1656,00
907,23
цена за 1м3
руб.
656,00
653,00
843,97
удельный расход топлива
м. куб. / Гкал
1,05
1,38
1,38
Средний удельный расход топлива
кг. УТ /Гкал
70,76
481,60
241,32
2.Транспортировка топлива
тыс. руб.
-
-
0,00
услуга ГРО
руб. / 1000 м. куб.
-
-
-
цена за 1т. дизтоплива
руб.
-
-
-
цена за 1т. нефти (мазута, конд.)
руб.
-
-
-
цена за 1т. угля
руб.
-
-
-
3. Электроэнергия
тыс. руб.
-
460,20
246,38
количество (энергия)
тыс. кВт. час.
-
31,00
16,98
цена за 1 кВт. час.
руб.
-
14,75
14,51
на 1 Гкал
кВт. час. / Гкал
-
26,00
25,83
количество (мощность)
МВт
-
-
0,005
цена за 1 кВт. час.
руб.
-
-
-
4. Холодная вода
тыс. руб.
-
6,40
0,00
количество (питьевая вода)
тыс. м. куб.
-
0,40
-
цена за 1 м3
руб.
-
16,12
-
количество (техническая вода)
тыс. м куб.
-
-
-
цена за 1 м3
руб.
-
-
-
на 1 Гкал
м. куб. / Гкал
-
0,34
-
5. Канализация
тыс. руб.
-
-
0,00
количество
тыс. м куб.
-
-
-
цена за 1 м3
руб.
-
-
-
6. Вспомогательные материалы
тыс. руб.
40,34
42,00
42,00
в т.ч. ремонт
тыс. руб.
4,84
-
-
на 1 Гкал/час
тыс. руб./ Гкал. час.
0,14
25,00
на 1 рубль балансовой стоимости ОФ
руб./руб.
0,47
0,17
7. Услуги производственного характера
тыс. руб.
-
180,00
160,99
в т.ч. ремонт
тыс. руб.
-
-
-
на 1 Гкал/час
тыс. руб./ Гкал. час.
-
107,30
-
8. Фонд оплаты труда
тыс. руб.
238,73
744,70
719,95
Тарифная ставка рабочего 1 разряда
руб.
10,37
-
9,32
численность
чел.
4
6,5
7
в т.ч. по ремонту
чел.
-
-
-
на 1 Гкал / час установленной мощности
тыс. руб. / Гкал. час
444,10
чел. / Гкал. час.
3,90
Средняя заработная плата
руб./чел.
/мес.
9947,08
9547,50
8570,83
Средний разряд
4
4
3,86
9. Отчисления на социальные нужды
тыс. руб.
38,12
193,60
140,20
отчисления на социальные нужды
%
14
26
16,3
10. Цеховые расходы
тыс. руб.
82,60
-
-
Численность
чел.
-
-
-
11. Амортизационные отчисления
тыс. руб.
-
24,10
0,00
Балансовая стоимость ОС
тыс. руб.
-
240,80
-
норма отчислений
%
-
10,00
-
стоимость фондов на 1 Гкал / час.
тыс. руб./ Гкал. час.
-
143,60
-
12. Арендные платежи
тыс. руб.
1,97
-
0,00
балансовая стоимость ОС
тыс. руб.
76,30
-
-
норма отчислений
%
2,6
-
-
Стоимость фондов на 1 Гкал / час.
тыс. руб./ Гкал. час.
0,30
-
-
13. Прочие расходы, всего
тыс. руб.
11,34
120,00
226,79
13.1 Транспортные расходы
тыс. руб.
-
108,00
-
13.2 Налоги
тыс. руб.
11,34
-
107,99
13.3 Плата за ПДВ
тыс. руб.
-
-
13.4 Услуги вневедомственной охраны
тыс. руб.
-
-
-
13.4 Подготовка кадров
тыс. руб.
-
-
-
13.5 Охрана труда и ТБ
тыс. руб.
-
-
-
13.6 Льготный проезд
тыс. руб.
-
-
118,80
13.7 НИОКР
тыс. руб.
-
-
-
13.8 Прочие
тыс. руб.
-
12,00
-
14. Всего прямые затраты
тыс. руб.
591,73
2852,50
2301,98
15. Общепроизводственные расходы
тыс. руб.
-
-
Численность
чел.
-
-
16. Общеэксплуатационные расходы
тыс. руб.
100,84
443,10
179,99
Численность
чел.
-
-
% от ФЗП
%
42,24
59,50
25,00
Содержание РЭГ, УГЭН
тыс. руб.
-
-
17. Итого полная себестоимость
тыс. руб.
692,57
3295,60
2481,97
В т.ч. производство теплоэнергии
тыс. руб.
692,57
-
2481,97
Распределение теплоэнергии
тыс. руб.
-
-
-
Необоснованные расходы предыд. периода
тыс. руб.
-
-
-
Возмещение убытка предыдущего периода
тыс. руб.
-
-
-
18. Прибыль
тыс. руб.
-
83,00
74,46
рентабельность
%
-13%
2,55
3
19. Итого затраты
тыс. руб.
692,57
3378,60
2556,43
Себестоимость 1 Гкал
руб./Гкал
2922,24
2841
3872,03
Тариф на отпуск
1 Гкал
руб./Гкал
2550
2913
3988,19
Справочно:
Действующий тариф 2913 руб./Гкал.
Из приведенных выше Протоколов № 1 и № 2, нижний предел цены за единицу производимой в 2007 году электрической энергии составил 13,495 рублей за 1 кВт., нижний предел цены за единицу производимой в 2007 году тепловой энергии составил 2841,00 рублей за 1 Гкал.
4. Являясь монополистом, мы не сравниваем свои цены с ценами конкурентов, но в информационных целях, проводим сравнительный анализ тарифов не производство и распределение тепловой и электрической энергии с тарифами аналогичных предприятий в близлежащих населенных пунктах. В ближайшее время мы планируем заняться сбором маркетинговой информации о предприятии находящемся в населенном пункте численностью 3000 человек, в целях приобретения полезного опыта.
5. Мы знаем, что существуют следующие методы ценообразования:
· Метод «издержки плюс надбавка».
· Метод, основанный на целевой прибыли, на инвестиции;
· Метод, основанный на текущем уровне цен на аналогичные товары (услуги).
Обобщая полученную информацию, выбираем единственный применимый к нашей «Энегроснабжающей организации» метод ценообразования – «издержки плюс надбавка» в расчете на единицу продукции.
«Надбавка к цене» - это прибыль предприятия, которую оно планирует получить в процентах от себестоимости товара (услуги).
В нашем случае она составляет по электроэнергии – 5 % (0,675 руб. за 1 кВт.), по теплоэнергии – 2,55 % (72,00 рубля за 1 Гкал).
6. При назначении окончательной цены на нашу продукцию Региональная служба по тарифам рассматривает и утверждает предложенные нами расчетные материалы (обоснованные и подтвержденные) в разрезе статей расходов в форме Протокола.
Список использованных источников
1. Желтякова И.А., Пузыня Н.Ю., Маховикова Г.А. – М.: Эксмо, 2007. – 160 с.
2. Липский И. Ценообразование (Управление ценообразованием в организации) Учебник. – М.: Издательство Экономистъ, 2006
3. Просветов Г.И. Цены и ценообразование. Задачи и решение. Учебно-методическое пособие. – Издательство п/а, 2005.
4. Шуляк П.Н. Ценообразование: учебно-практическое пособие. – М.: Дашков и К, 2007. – 190 с.
5. Якушев А.В. (ред.) Цены и ценообразование. Конспект лекций. – М.: Приор-издат, 2007. – 192 с.
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.