|
|
м2 |
120 |
100 |
12 000,0 |
|
|
11. Оргстекло отеч. |
лист |
300 |
100 |
30 000,0 |
|
|
Итого |
748 972,6 |
||||
2.4. Капитал
Капитал предприятия (К) - это общая сумма вложенных в производство средств, с тем чтобы оно могло начать и (или) продолжить хозяйственную деятельность с целью получения прибыли.
Рисунок 1 – Структура капитала и активов фирмы в момент создания
Структура капитала (К) характеризуется соотношением собственного и заемного капитала во вложенном капитале.
К = СК + ЗК
Собственным капиталом (СК) предприятия называется та часть капитала, которая принадлежит предприятию. Собственный капитал, его величина и доля в общем капитале являются одними из критериев устойчивости, надежности фирмы. Он состоит из первоначального капитала (ПК) и полученной прибыли к распределению. Первоначальный капитал может носить различное название в зависимости от организационной формы коммерческой организации. При создании унитарных предприятий – это уставный фонд. Для хозяйственных товариществ – складочный капитал, для хозяйственных обществ – уставный капитал, при создании производственных кооперативов пайщики формируют паевой фонд. В момент создания фирмы прибыли к распределению еще нет, поэтому ПК=СК.
Заемный капитал (ЗК) – это финансовые обязательства предприятия, которые могут принимать форму долгосрочных и краткосрочных. Долгосрочные обязательства (ДО) погашаются не раньше чем через год, а срок погашения краткосрочных обязательств (КО) - не более года. К краткосрочным обязательствам относятся:
· краткосрочные кредиты банков;
· кредиторская задолженность;
· задолженность по оплате труда и др.
Капитал вкладывается в активы фирмы и учитывается в её балансе. Вкладом участников в ПК могут быть здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, имущественные права, денежные средства и др.
Стоимость вкладов оценивается в рублях совместным решением участников предприятия и составляет их доли в ПК. Сведения о ПК предприятия представлены в таблице 1.6. Величина первоначального капитала рассчитана как сумма ОФ и ОБС, сформированных за счет первоначального капитала:
ПК = ОФук + ОСук
ПК = 14 883 750 + 924 657,5 = 15 808 407,5 руб.
Таблица 1.6 – Первоначальный капитал предприятия и его распределение по долям
Учредители предприятия
Доля в ПК
тыс.руб.
%
1. Нечаев К.С.
15 808 407,5
100
Итого ПК
15 808 407,5
100
Заемный капитал, в момент создания фирмы может состоять из долгосрочных и краткосрочных кредитов банков. Долгосрочные кредиты берутся на приобретение основных фондов. Краткосрочные кредиты – на формирование оборотных средств.
ЗК = ОФкр + ОБСкр
ЗК = 0 + 1 849 315,1 = 1 849 315,1 руб.
2.5. Трудовые ресурсы
Для функционирования предприятия необходимо сформировать трудовые ресурсы. К ним относятся все граждане, участвующие своим трудом в деятельности предприятия на основе трудового договора. Потребность в трудовых ресурсах (Ч) рассчитывается исходя из заданной производительности труда:
человека
В таблице 1.7 составлен список работников предприятия с указанием должности.
Таблица 1.7 – Список работников предприятия
Ф. И. О.
Занимаемая должность
Примечание
1. Нечаев К.С.
Генеральный директор
Учредитель
2. Иванова Ю.А.
Главный бухгалтер
–
3. Калинина М.Н.
4. Ручкина И.А.
Бухгалтеры
–
5. Попов А.В.
Кассир
–
6. Шаманская И.В.
Секретарь
–
7. Чистов А.Н.
Главный инженер
–
8. Пригожин Е.В.
Инженер по охране труда
–
9. Медведев Р.Н.
10. Пачкин Л.Ф.
11. Пирогов К.Г.
Охрана
–
12. Соколов Л.Д.
13. Иващенко Н.В.
14. Громов П.Р.
Бригадиры
–
Рабочие (водители, строители-монтажники и др.)
59 чел.
–
Итого
73 чел.
2.6. Продукция, выручка от реализации продукции, прибыль
Любое предприятие создается для производства продукции, выполнения работ, оказания услуг с целью получения прибыли.
В таблице 1.8 указаны виды деятельности и виды выпускаемой продукции создаваемого предприятия на основе данных об объемах работ.
Таблица 1.8 – Данные о продукции предприятия
|
Наименование видов продукции, работ, услуг |
Единица измерения |
Объем выпуска |
Цена за ед., руб. |
Объем реализации, руб. |
|
1. Монтаж подвесного потолка |
м2 |
4 320,0 |
254 |
1 097 280 |
|
2. Монтаж декоративных стеновых панелей |
м2 |
3 640,0 |
310 |
1 128 400 |
|
3. Снятие линолеума, ковролина |
м2 |
4 230,0 |
74 |
313 020 |
|
4. Слом перегородок, стен, перекрытий - кирпичных, бетонных железобетонных |
м2 |
7 000,0 |
356 |
2 492 000 |
|
5. Разборка паркетного пола |
м2 |
2 570,0 |
128 |
328 960 |
|
6. Монтаж оконного блока – пластик, дерево |
шт. |
500,0 |
2260 |
1 130 000 |
|
7. Остекление |
м2 |
480,0 |
142 |
68 160 |
|
8. Установка подоконника |
шт. |
200,0 |
410 |
82 000 |
|
9. Устройство арки из гипсокартона |
м2 |
3 174,0 |
324 |
1 028 376 |
|
10. Штукатурные работы по стенам |
м2 |
9 845,0 |
252 |
2 480 940 |
|
11. Штукатурные работы по потолкам |
м2 |
9 240,0 |
294 |
2 716 560 |
|
12. Шпатлевание потолка - подготовка под покраску |
м2 |
9 130,0 |
156 |
1 424 280 |
|
13. Шпатлевание стен - подготовка под покраску |
м2 |
10 180,0 |
156 |
1 588 080 |
|
14. Окрашивание потолка |
м2 |
9 110,0 |
156 |
1 421 160 |
|
15. Окрашивание стен |
м2 |
9 970,0 |
156 |
1 555 320 |
|
16. Нанесение структурного покрытия на стены |
м2 |
7 240,0 |
198 |
1 433 520 |
|
17. Оклеивание стен обоями |
м2 |
9 890,0 |
156 |
1 542 840 |
|
18. Окрашивание труб |
п.м. |
4 130,0 |
114 |
470 820 |
|
19. Окрашивание радиаторов отопления |
шт. |
5 730,0 |
324 |
1 856 520 |
|
20. Окрашивание - отделка дверного блока |
шт. |
3 980,0 |
1 580 |
6 288 400 |
|
21. Окрашивание - отделка оконного блока |
шт. |
5 880,0 |
1580 |
9 290 400 |
|
22. Циклевка и покрытие лаком паркета |
м2 |
5 449,7 |
140 |
762 964 |
|
ИТОГО |
40 500 000 |
|||
Прибыль от реализации продукции (Пр) определяется по уровню рентабельности и выручке от реализации (объему работ).
, где
R – заданный уровень рентабельности;
Q – объем работ (выручка от реализации продукции).
рублей
Себестоимость определяется как разница между объемом работ, исчисляемых по сметной стоимости, и прибылью:
С = Q – Пр
С = 40 500 000 – 10 125 000 = 30 375 000 рублей
2.7. Сводная таблица технико-экономических показателей
При рассмотрении структуры затрат, в процентном отношении от себестоимости продукции, принимаем:
а) материальные затраты – 40 %;
б) затраты на оплату труда – 30 %.
При расчете амортизации (износа) основных средств принимаем годовые нормативы в процентах от балансовой стоимости:
а) здания, сооружения – 4-5 %;
б) остальные основные средства – 18-20 %.
Оставшиеся затраты в себестоимости определяются как «прочие». В составе прочих можно выделить единый социальный налог.
Чистую прибыль рассчитываем как разницу между прибылью от реализации и налогом, определенным в п. 2.8.2.
Таблица 1.9 – Сводная таблица показателей деятельности предприятия
|
Показатели |
Единицы измерения |
Величина показателей |
|
А |
Б |
В |
|
Годовой объем продукции |
руб. |
40 500 000 |
|
Номенклатура выпускаемой продукции (услуг) – всего в том числе: |
шт./руб. |
22 / 40 500 000 |
|
1. Монтаж подвесного потолка |
м2/руб. |
4 320 / 1 097 280 |
|
2. Монтаж декоративных стеновых панелей |
м2/руб. |
3 640 / 1 128 400 |
|
3. Снятие линолеума, ковролина |
м2/руб. |
4 230 / 313 020 |
|
4. Слом перегородок, стен, перекрытий - кирпичных, бетонных железобетонных |
м2/руб. |
7 000 / 2 492 000 |
|
А |
Б |
В |
|
5. Разборка паркетного пола |
м2/руб. |
2 570 / 328 960 |
|
6. Монтаж оконного блока – пластик, дерево |
шт./руб. |
500 / 1 130 000 |
|
7. Остекление |
м2/руб. |
480 / 68 160 |
|
8. Установка подоконника |
шт./руб. |
200 / 82 000 |
|
9. Устройство арки из гипсокартона |
м2/руб. |
3 174 / 1 028 376 |
|
10. Штукатурные работы по стенам |
м2/руб. |
9 845 / 2 480 940 |
|
11. Штукатурные работы по потолкам |
м2/руб. |
9 240 / 2 716 560 |
|
12. Шпатлевание потолка - подготовка под покраску |
м2/руб. |
9 130 / 1 424 280 |
|
13. Шпатлевание стен - подготовка под покраску |
м2/руб. |
10 180 / 1 588 080 |
|
14. Окрашивание потолка |
м2/руб. |
9 110 / 1 421 160 |
|
15. Окрашивание стен |
м2/руб. |
9 970 / 1 555 320 |
|
16. Нанесение структурного покрытия на стены |
м2/руб. |
7 240 / 1 433 520 |
|
17. Оклеивание стен обоями |
м2/руб. |
9 890 / 1 542 840 |
|
18. Окрашивание труб |
п.м./руб. |
4 130 / 470 820 |
|
19. Окрашивание радиаторов отопления |
шт./руб. |
5 730 / 1 856 520 |
|
20. Окрашивание - отделка дверного блока |
шт./руб. |
3 980 / 6 288 400 |
|
21. Окрашивание - отделка оконного блока |
шт./руб. |
5 880 / 9 290 400 |
|
22. Циклевка и покрытие лаком паркета |
м2/руб. |
5 449,7 / 762 964 |
|
Численность работников |
чел. |
73 |
|
Выручка от реализации |
руб. |
40 500 000 |
|
Себестоимость продукции В том числе: |
% / руб. |
100 / 30 375 000 |
|
- материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) |
|
40 / 12 150 000 |
|
- затраты на оплату труда |
|
30 / 9 112 500 |
|
– амортизация основных фондов в т.ч.: |
|
18 / 5 467 500 |
|
- здания и сооружения |
|
177 200 |
|
- машины и оборудование |
|
1 312 746,8 |
|
- прочие |
|
669 768,8 |
|
– прочие затраты |
|
3 645 000 |
|
Прибыль в том числе Чистая прибыль |
руб. руб. |
10 125 000 7 695 000 |
|
Срок окупаемости капитальных вложений |
лет. |
2,17 |
|
А |
Б |
В |
|
Капитал, всего в т.ч.: - собственные средства - заемные средства |
руб. |
16 733 065,1 14 883 750 1 849 315,1 |
|
Стоимость основных производственных фондов, всего в т.ч.: - арендуемые от других организаций - вновь вводимые за счет капитальных вложений |
руб. |
19 845 000 5 953 500 13 891 500 |
|
Оборотные средства |
руб. |
2 773 972,6 |
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.