1592850 еек |Стоимость партии ст. машин от поставщика |1437500 | |575 шт.х2500еек |еек | | Транспортые расходы Италия-Эстония | 155350 | | |еек |
2) Амортизация
5173 еек 3) Реклама
30000 еек 4) Телефонные расходы
6000 еек 5) Складские расходы
25298 еек |Электроэнергия |9672 еек | |Отопление |6396 еек | |Вода и канализация |1730 еек | |Охрана-сигнализация |7500 еек |
6) Процент за кредит
30000 еек 7) Заработная плата
57000еек 8) Соц. налоги
18810 еек 9) Офисные расходы
4300 еек Итого затраты (себестоимость) 1769431 еек Прибыль- брутто 1769431 х 0,25:0,75 589810 еек Нетто- оборот 1769431 + 589810 2359241 еек Брутто-оборот:
2595576 еек |Продажная цена одной с/м без НСО 2359241 : | | |575 шт. |4103.03 | | |еек | |Продано с/м в Эстонии 320 шт. 320 x 4103 + |1549304 | |18% |еек | | Экспорт товара 255 шт х 4103 еек в цену не|1046272 | |включен НСО |еек |
НСО 18%
236335 еек Подоходный налог 26% 589810 х 0,26 153351 еек Чистая прибыль 589810 - 153351 436459 еек Рентаб. реализ. товара 436459 : 1769431 х 100 24,6 % Рентаб. продаж 436459 : 2359241 +х 100 18,5% Закуп третьего квартала 1592850 х 1,03 + 60000 х 3 1820635 еек
Расчеты с бюджетом по НСО |НСО от реализации | 236335 | | |еек | |Оплачен НСО при импорте товара ( 1592850 x|- 286713 | |18%) |еек | |Оплачен НСО при покупке принтера 4000 x |- 720 еек | |18% | | |Оплачен НСО за услуги 65598 x 18% |-11808 еек | |Итого НСО к оплате в бюджет | -62906 еек|
Движение денежных средств: |Остаток денег на начало квартала |632746 еек| | Приход денег: торговая выручка |2595576 еек| | |62906 еек | |задолжность по НСО | | | |1000000 еек| |получен кредит | | |Итого приход |4291228 еек| |Расход денег: оплата поставщику за| 1437500 | |товар |еек | | | 155350 еек| |транспортные расходы | | | покупка|4720 еек | |принтера | | | интерес |30000 еек | |за кредит | | | зар. |75810 еек | |плата + соц. налоги | | | услуги |77406 еек | | НСО с |286713 еек| |импорта | | | налог с | 153351 еек| |прибыли в бюджет | | |Итого расход | 2220850 | | |еек | | Остаток денег на конец квартала | 2070378 | | |еек | |Закуп товара на третий квартал |1820635 еек| |Остаток актива |249743 еек |
Отчислено в резервный фонд 436459 :20 = 21823 еек (к выплате в конце года)
Покупка ос. им. принтер - 4000 еек.
3 квартал (3 месяца)
Затраты: 1)Товар
1820635 еек |Стоимость партии ст. машин от поставщика |1645000 | |658 шт.х 2500еек |еек | | Транспортые расходы Италия-Эстония | 175635 | | |еек |
35000 еек 4) Телефонные расходы
7000 еек 5) Складские расходы
23440 еек |Электроэнергия |9960 еек | |Отопление | 4200 еек| |Вода и канализация |1780 еек | |Охрана-сигнализация |7500 еек |
6000 еек Итого затраты (себестоимость): 2003058 еек Брутто- прибыль
667686 еек Нетто - оборот
2670744 еек Брутто-оборот:
2932298 еек |Продажная цена одной с/м без НСО 2670744 : | | |658шт. |4058,90 | | |еек | |Продано с/м в Эстонии 358 шт. 358 x 4058,9 | 1714633| |+18% |еек | | Экспорт товара 300шт х 4058,9 еек в цену |1217665 | |не включен НСО |еек |
261554 еек Подоходный налог 26%
173598 еек Чистая прибыль
494088 еек Рентаб реализ товара
24,7% Рентаб продаж
18,5 % Закуп четвертого
2055254 еек Расчеты с бюджетом по НСО |НСО от реализации | 261554 | | |еек | |Оплачен НСО при импорте товара 1820635 x |- 327714 | |18% |еек | |Оплачен НСО за услуги 71440 x 18% |-12859 еек | |Итого НСО к оплате в бюджет | -79019 еек|
Движение денежных средств: |Остаток денег на начало квартала |2070378 еек| | Приход денег: торговая выручка |2932298 еек| | |79019 еек | |задолжность по НСО | | |Итого приход |5081695 еек| |Расход денег: оплата поставщику за|1645000 еек| |товар | | | |175635 еек| |транспортные расходы | | | НСО с |327714 еек| |импорта | | | услуги |84299 еек | | зар. |75810 еек | |плата + соц. налоги | | | интерес | 30000 еек | |за кредит | | | налог с | 173598 еек| |прибыли в бюджет | | |Итого расход | 2512056 | | |еек | | Остаток денег на конец квартала | 2569639 | | |еек | |Закуп товара на четвертый квартал |2055254 еек| |Остатокактива |514385 еек |
Отчислено в резервный фонд 494088 : 20 = 24704 еек ( к выплате в конце года).
4 квартал (3 месяца) Затраты: 1)Товар
2055254 еек |Стоимость партии б/тех. от поставщика 745 х |1862500 | |2500 |еек | | Транспортые расходы Италия-Эстония | 192754 | | |еек |
19057 еек 3) Реклама
20000 еек 4) Телефонные расходы
19400 еек |Электроэнергия |10200 еек | |Отопление | 0 еек | |Вода и канализация |1700 еек | |Охрана-сигнализация |7500 еек |
57000 еек 8) Соц. налоги
8000 еек Итого затрата (себестоимость): 2233521 еек Брутто - прибыль 2233521 х 0,35: 0,65 1202665 еек Нетто - оборот 1202665 + 2233521 3436176 еек Брутто-оборот:
3722601 еек |Продажная цена одной с/м без НСО |4612,3 еек| | Продано с/v в магазине в розницу 345 х |1877675 | |4612,3 +18% |еек | |Экспорт товара 400 х 4612,3 (без НСО) |1844926 | | |еек |
286425 еек Подоходный налог 26%
312693 еек Чистая прибыль
889972 еек Рентаб реализ товара
39,8 % Рентаб продаж
25,9 % Закуп на второй год 2055254 х 1,12 х4 9207537 еек Расчеты с бюджетом по НСО |НСО от реализации | 286425 | | |еек | |Оплачен НСО при импорте товара |- 369946 | | |еек | |Оплачен НСО при реконструкции магазина | - 72000 | |400000 еек |еек | |Оплачен НСО при покупке основных средств |- 25416 | |141200 еек |еек | |Оплачен НСО за услуги 52400 x 18% |- 9612 еек | |Итого НСО к оплате в бюджет | - 190549 | | |еек |
Движение денежных средств: |Остаток денег на начало квартала |2569639 еек| |Задолжность бюджета по НСО | 190549 еек| | Приход денег: торговая выручка |3722601 еек| |Итого приход |6482789 еек| |Расход денег: оплата поставщику за|1862500 еек| |товар | | | |192754 еек | |транспортные расходы | | | НСО с |369946 еек | |импорта | | | услуги |61832 еек | | зар. |75810 еек | |плата + соц. налоги | | | интерес |30000 еек | |за кредит | | | налог с | 312693 еек| |прибыли в бюджет | | | покупка | 166616 еек| |основного имущества | | | возврат |1200000 еек| |кредита | | | выплата |300000 еек | |девидентов | | | ремонт | 472000 еек| |магазина | | |Итого расход | 5044151 | | |еек | | Остаток денег на конец квартала | 1438638 | | |еек |
Отчислено в резервный фонд 889972 : 20 = 44499 еек (к выплате в конце года). Итого отчислено: 3456 + 4076 + 4688 + 21823 + 24704 + 44499 = 105000 еек. Контрольный расчет: 0,5шт. - 1ч. 1354шт. 1ый год - 1 продавец+ 2 (4ый кв.)-
4шт - 8ч. - (0,3шт -1 час)
88 шт. - 1 м.
1056шт. - 1 год (на одного продавца) Покупка основного имущества: торговое оборудование - 50000 еек. кассовый аппарат - 8200 еек мобильный телефон (2) - 8000 еек офисная и конторская мебель - 75000 еек
В конце четвертого квартала была произведены реконструкция здания на сумму 400 тыс. крон, после чего фирма приступила к розничной продаже бытовой техники.
На общем собрании пайщиков решено выплатить девидентов на сумму 300 тыс. еек.
На протяжении всего хозяйственного года принимались решения по увеличению рентабельности с целью увеличения прибыли, оставляя цену на прежнем уровне.
К офисным расходам относится основное имущество, которое по своей цене не привышает 2000 крон и относится к малоценке.
2 год (4 квартала)(см приложение №3) Затраты: 1)Товар
9207537 еек |Стоимость партии б/тех. от поставщика |8345000 | |3338 х 2500 |еек | | Транспортые расходы Италия-Эстония | 862537 | | |еек |
154102 еек 3) Реклама
100000 еек 4) Телефонные расходы
72000 еек 5) Складские расходы
105200 еек |Электроэнергия |45600 еек | |Отопление | 18000 еек| |Вода и канализация |8000 еек | |Охрана-сигнализация |33600 еек|
6) Заработная плата
472500 еек 7) Соц. налоги
155925 еек 8) Офисные расходы
30000 еек 9) Текущий ремонт
50000 еек Итого затраты (себестоимость): 10347264 еек Брутто - прибыль 10347264 х 0,35 : 0,65 + 81356(услуги)5652960 еек Нетто - оборот 5652960 + 10347264 16000224 еек Брутто-оборот:
17250988 еек |Продажная цена одной см без НСО 15918868:|4769 еек | |3338 | | |Розничная продажа бытовой техники 1440шт. х |8103451 | |4769 +18% |еек | | Экспорт товара 1898 х 4769 (не включен НСО)|9051537 | | |еек | |Услуги по установке и ремонту бытовой |96000 еек | |техники | |
НСО 18% (8103451 +96000) :1,18 х 0,18 1250764 еек Подоходный налог 26% 5652960 х 0,26 1469770 еек Чистая прибыль 5652960 - 1469770 4183190 еек Рентаб реализ товара 4183190 : 10347264 х100% 40,4% Рентаб продаж 4183190 : 16000224 х100% 26,1% Закуп товара на третий год 9207527 х 1,12 10312441 еек Расчеты с бюджетом по НСО |НСО от реализации | 1250764 | | |еек | |Оплачен НСО при импорте товара 9207537 |- 1657357 | |х18% |еек | |Оплачен НСО при покупке основных средств |- 47700 | |265000 еек |еек | |Оплачен НСО за услуги 357200 x 18% |- 64296 еек| |Итого НСО к оплате в бюджет | - 518589 | | |еек |
Движение денежных средств: |Остаток денег на начало квартала |1438638 еек| |Задолжность бюджета по НСО | 518589 еек| | Приход денег: торговая выручка |17250988 | | |еек | |Итого приход |19208215 | | |еек | |Расход денег: оплата поставщику за|8345000 еек| |товар | | | |862537 еек | |транспортные расходы | | | НСО с |1657357 еек| |импорта | | | услуги |421496 еек | | зар. |628425 еек | |плата + соц. налоги | | | налог с | 1469770 | |прибыли в бюджет |еек | | покупка | 312700 еек| |основного имущества | | | |300000 еек | |выплаченные дивиденты | | |Итого расход | 10141648 | | |еек | | Остаток денег на конец года | 5210930 | | |еек |
Отчислено в р/ф 95000 еек, после чего согласно уставу резервный фонд достиг суммы 200 тыс. еек и отчисления в резервный фонд прекращаются. Контрольный расчет: 1440шт 2ой год - 2 продавца (0,3шт -1 час) Покупка ос. им. компьютер - 15000 еек, микроавтобус - 250000 еек. На общем собрании пайщиков было принято решение выплатить девидентов на сумму 300000 еек.
3 год (4 квартала)
10312441 еек |Стоимость партии cм. от поставщика 3740 х |9350000 | |2500 |еек | | Транспортые расходы Италия-Эстония | 962441 | | |еек |
120000 еек 4) Телефонные расходы
90000 еек 5) Складские расходы
118800 еек |Электроэнергия |52000 еек | |Отопление | 20200 еек| |Вода и канализация |9000 еек | |Охрана-сигнализация |37600 еек|
532200 еек 7) Соц. налоги
175620 еек 8) Офисные расходы
40000 еек 9) Текущий ремонт
100000 еек Итого затраты (себестоимость): 11643163 еек Брутто - прибыль
6269395 еек Брутто - прибыль (услуги)
127119 еек Нетто - оборот 17912558 + 127119 18039677 еек Брутто-оборот:
19562614 еек |Продажная цена одной см без НСО 17912558 |4789.45 | |:3740 |еек | |Розничная продажа бытовой техники 1740шт. х |9833699 | |4789.45 +18% |еек | | Экспорт товара 2000 х 4789.45(не включен |9578915 | |НСО) |еек | |Услуги по установке и ремонту бытовой |150000 еек| |техники | |
1522937 еек Подоходный налог 26% 1663094 еек Чистая прибыль
4733420 еек Рентаб реализ товара
40,6 % Рентабельность продаж
26,2 % Закуп товара на четвертый год 11549934 еек Расчеты с бюджетом по НСО |НСО от реализации | 1522937 | | |еек | |Оплачен НСО при импорте товара |- 1856239 | | |еек | |Оплачен НСО за услуги 468800 x 18% |- 84384 еек| |Итого НСО к оплате в бюджет | - 417686 | | |еек |
Движение денежных средств: |Остаток денег на начало квартала |5210930 еек| |Задолжность бюджета по НСО | 417686 еек| | Приход денег: торговая выручка |19562614 | | |еек | |Итого приход |25191230 | | |еек | |Расход денег: оплата поставщику за|9350000 еек| |товар | | | |962441 еек | |транспортные расходы | | | НСО с |1856239 еек| |импорта | | | услуги |553184 еек | | зар. |707820 еек | |плата + соц. налоги | | | налог с | 1663094 | |прибыли в бюджет |еек | | |400000 еек | |выплаченные дивиденты | | |Итого расход | 15492778 | | |еек | | Остаток денег на конец года | 9698452 | | |еек |
Контрольный расчет: 1740 шт 3ий год - 2 продавца (0,4 шт - 1час)
На общем собрании пайщиков было принято решение о выплате дивидентов на сумму 400000 еек.
4 год (4 квартала)
11549934 еек |Стоимость партии б/тех. от поставщика 4190 |10475000 | |х 2500 |еек | | Транспортые расходы Италия-Эстония |1074934 | | |еек |
150000 еек 4) Телефонные расходы
110000 еек 5) Складские расходы
132900 еек |Электроэнергия |58200 еек | |Отопление | 22600 еек| |Вода и канализация |10100 еек | |Охрана-сигнализация |42000 еек |
565200 еек 7) Соц. налоги
186516 еек 8) Офисные расходы
50000 еек 9) Текущий ремонт
100000 еек Итого затраты (себестоимость): 12998652 еек Брутто - прибыль
6999274 еек Брутто -прибыль (услуги)
144068 еек Нетто оборот
20141994 еек Брутто-оборот:
21817396 еек |Продажная цена одной см без НСО 19997926 :|4772,80 | |4190 |еек | |Розничная продажа бытовой техники 1920 х |10813188 | |4772,80 +18% |еек | | Экспорт товара 2270 х 4772,8(не включен |10834208 | |НСО) |еек | |Услуги по установке и ремонту бытовой |170000 еек| |техники | |
1675402 еек Подоходный налог 26% 1857269 еек Чистая прибыль
5286073 еек Рентаб реализ товара
40,7 % Рентабельность продаж
26,2 % Закуп товара на пятый год 11549934 х 1,12 12935926 еек
Расчеты с бюджетом по НСО |НСО от реализации | 1675402 | | |еек | |Оплачен НСО при импорте товара |- 2078988 | | |еек | |Оплачен НСО за услуги 542900 x 18% |- 97722 еек| |Итого НСО к оплате в бюджет | - 501308 | | |еек |
Движение денежных средств: |Остаток денег на начало квартала |9698452 еек| |Задолжность бюджета по НСО | 501308 еек| | Приход денег: торговая выручка |21817396 | | |еек | |Итого приход |32017156 | | |еек | |Расход денег: оплата поставщику за|10475000 | |товар |еек | | |1074934 еек| |транспортные расходы | | | НСО с |2078988 еек| |импорта | | | услуги |640622 еек | | зар. |751716 еек | |плата + соц. налоги | | | налог с | 1857269 | |прибыли в бюджет |еек | | |500000 еек | |выплаченные дивиденты | | |Итого расход |17378529 | | |еек | | Остаток денег на конец года | 14638627 | | |еек |
Контрольный расчет: 1920шт 4ый год - 2 продавца (0,45 шт - 1час) На общем собрании пайщиков было принято решение о выплате девидентов на сумму 500000 еек.
5 год (4 квартала)
12935926 еек |Стоимость партии б/тех. от поставщика 4692 х|11730000 | |2500 |еек | | Транспортые расходы Италия-Эстония |1205926 | | |еек |
150007 еек 3) Реклама
170000 еек 4) Телефонные расходы
125000 еек 5) Складские расходы
148800 еек |Электроэнергия |65200 еек | |Отопление | 25300 еек| |Вода и канализация |11300 еек | |Охрана-сигнализация |47000 еек |
614400 еек 7) Соц. налоги
202752 еек 8) Офисные расходы
45000 еек 9) Текущий ремонт
100000 еек Итого затраты (себестоимость): 14491885 еек Брутто - прибыль
7803323 еек Брутто - прибыль (услуги) 149152 еек Нетто - оборот
22444360 еек Брутто-оборот:
24318437 еек |Продажная цена одной см без НСО 22301508 :|4752.7 еек| |4692 | | |Розничная продажа бытовой техники 2160 х |12111133 | |4753 +18% |еек | | Экспорт товара 2532 х 4753(не включен НСО) |12031304 | | |еек | |Услуги по установке и ремонту бытовой |176000 еек| |техники | |
1874308 еек Подоходный налог 26% 2067643 еек Чистая прибыль
5884832 еек Рентаб реализ товара
26,2 % Расчеты с бюджетом по НСО |НСО от реализации | 1874308 | | |еек | |Оплачен НСО при импорте товара |- 2328467 | | |еек | |Оплачен НСО за услуги 588800 x 18% |- 105984 | | |еек | |Итого НСО к оплате в бюджет | - 560143 | | |еек |
Движение денежных средств: |Остаток денег на начало квартала |14638627 | | |еек | |Задолжность бюджета по НСО | 560143 еек| | Приход денег: торговая выручка |24318437 | | |еек | |Итого приход |39517207 | | |еек | |Расход денег: оплата поставщику за|11730000 | |товар |еек | | |1205926 еек| |транспортные расходы | | | НСО с |2328467 еек| |импорта | | | услуги |694784 еек | | зар. |817152 еек | |плата + соц. налоги | | | налог с | 2067643 | |прибыли в бюджет |еек | | |600000 еек | |выплаченные дивиденты | | |Итого расход | 19443972 | | |еек | | Остаток денег на конец года | 20073235 | | |еек |
Контрольный расчет: 2160шт. - 2 продавца (0,5шт - 1 час) На общем собрании прйщиков было принято решение о выплате девидентов на сумму 600000 еек.
Приложение № 1
Таблица № 1
Свободная таблица результатов финансовой деятельности ТОО
" АВЕРС " за первый квартал первого года
| |1 месяц |2 месяц |3 месяц |квартал | |1. Товар |330000- |393300 |457233.-|1180533.- | |2. Амортизация |1468.- |1676.- |1676.- |4820.- | |3. Реклама |4200.- |7000.- |8500.- |19700.- | |4. Тел. расходы |1000.- |1500.- |1700.- |4200.- | |5. Электроэнергия |3000.- |3100.- |3130.- |9230.- | |6. Отопление |2000.- |2050.- |2070.- |6120.- | |7. Вода и |500.- |550.- |560.- |1610.- | |канализация | | | | | |8. Охр.-сигнализация|2500.- |2500.- |2500.- |7500.- | |9. Процент за кредит|1666.- |1666.- |1666.- |4998.- | |10. Заработная плата|19000.- |19000.- |19000.- |57000.- | |11. Соц. налоги |6270.- |6270.- |6270.- |18810.- | |12. Офисные расходы |2000.- |2200.- |2500.- |6700.- | |ИТОГО РАСХОДЫ |373604.-|440812 |506805.-|1321221.- | |Нетто - оборот |467005.-|551015 |633506 |1551526.- | |НСО 18% |84061.- |99183.- |69110.- |252354.- | |Брутто - оборот |551066.-|650198.-|702616.-|1903880.- | |Брутто - доход |93401.- |110203.-|126701.-|330305.- | |Подоходный налог |24284.- |28653.- |32942.- |85879.- | |Чистая прибыль |69117.- |81550.- |93759.- |244426.- | |Рентаб. реализ. |18.5% |18.5% |18,5% |18,5 | |продук |14.8% |14.8% |14,8% |14,8% | |Рентаб. продаж | | | | |
Приложение №2
Таблица №2
" АВЕРС" за первый год
| | | | 3| 4| Год | | |1 |2 |квартал|квартал| | | |квартал|квартал| | | | |1. Товар |1180533|1592850|1820635|2055254|6649272.- | | |.- |.- |.- |.- | | |2. Амортизация |4820.- |5173.- |5173.- |19057.-|34223.- | |3. Реклама |19700.-|30000.-|35000.-|20000.-|104700.- | |4. Тел. расходы|4200.- |6000.- |7000.- |6000.- |23200.- | |5. |9230.- |9672.- |9960.- |10200.-|39062.- | |Электроэнергия | | | | | | |6. Отопление |6120.- |6396.- |4200.- |0.- |16716.- | |7. Вода и |1610.- |1730.- |1780.- |1700.- |6820.- | |канализ. | | | | | | |8. Охр.- |7500.- |7500.- |7500.- |7500.- |30000.- | |сигнализ. | | | | | | |9. % за кред. |4998.- |30000.-|30000.-|30000.-|94998.- | |10. Зар. плата |57000.-|57000.-|57000.-|57000.-|228000.- | |11. Соц. налоги|18810.-|18810.-|18810.-|18810.-|75240.- | |12. Офис. |6700.- |4300.- |6000.- |8000.- |25000.- | |расходы | | | | | | |ИТОГО |1321221|1769431|2003058|2233521|7327231.- | |РАСХОДЫ |.- |.- |.- |.- | | |Брутто - оборот|1903880|2595576|2932298|3722601|11154355.-| | |.- |.- |.- |.- | | |НСО 18% |252354.|236335.|261554.|286425.|1036671.- | | |- |- |- |- | | |Нетто - оборот |1551526|2359241|2670744|3436176|10017687.-| | |.- |.- |.- |.- | | |Брутто - доход |330305.|589810.|667686.|1202665|2690466.- | | |- |- |- |.- | | |Подоход. налог |85879.-|153351.|173598.|312693.|725521.- | | | |- |- |- | | |Чистая прибыль |244426.|436459.|494088.|889972.|2064945.- | | |- |- |- |- | | |Рентаб реализ |18.5% |24,6% |24,7% |39,8% |26.9% | |пр. |14,8% |18,5% |18,5% |25,9% |19,4% | |Рентаб продаж | | | | | |
Прилодение №3
Таблица №3
"АВЕРС" за 5 лет
| | 1год |2 год |3 год |4 год |5 год |Всего | |Расходы: | | | | | | | |1. Товар |6649272.- |9207537.|10312441|11549934|12935926|50655110 | | | |- |.- |. | | | |2. |34223.- |154102.-|154102 |154102.-|150007 |646536.- | |Амортизация | | |.- | | | | |3. Реклама |104700.- |100000.-|120000.-|150000.-|170000 |644700.- | |4. Тел. |23200.- |72000.- |90000.- |110000.-|125000 |420200.- | |расходы | | | | | | | |5.Электроэнер|39062.- |45600.- |52000.- |58200.- |65200 |260062.- | |г. | | | | | | | |6. Отопление |16716.- |18000.- |20200.- |22600.- |25300 |102816.- | |7. Вода и |6820.- |8000.- |9000.- |10100.- |11300 |45220.- | |канал | | | | | | | |8. Охрана |30000.- |33600.- |37600.- |42000.- |47000 |190200.- | |9. % за |94998.- |--------|--------|--------|--------|94998.- | |кредит | |---- |------- |---- |--------| | |10. Зар. |228000.- |472500.-|532200.-|565200.-|614400 |2412300.- | |плата | | | | | | | |11. Соц. |75240.- |155925.-|175620.-|186516.-|202752 |796053.- | |налоги | | | | | | | |12. |25000.- |30000.- |40000.- |50000.- |45000 |190000.- | |Оф.расходы | | | | | | | |13. Тек. |0.- |50000.- |100000.-|100000.-|100000 |350000.- | |ремонт | | | | | | | |ИТОГО |7327231.- |10347264|11643163|12998652|14491885|56808195.-| |РАСХОДЫ | |- |.- |. | | | |Брутто - |11154355.-|17250988|19562614|21817396|24318437|94103790 | |оборот | |.- |.- |. | | | |НСО 18% |1036671.- |1250764.|1522937.|1675402.|1874308 |7360082 | | | |- |- |- | | | |Нетто - |10017687.-|16000224|18039677|20141994|22444360|86643942 | |оборот | |.- | |. | | | |Брутто - |2690466.- |5652960.|6396514.|7143342 |7952475 |29835757 | |доход | |- |- | | | | |Подоходн. |725521.- |1469770-|1663094.|1857269.|2067643 |7783297 | |налог | | |- |- | | | |Чистая |2064945 |4183190-|4733420.|5286073.|5884832 |22078461 | |прибыль | | |- |- | | | |Рентаб реализ|26,9% |40.4% |40,6% |40,7% |40,6% |37.8% | |пр. |19.4% |26.1% |26,2% |26,2% |26,2% |24.8% | |Рентаб.продаж| | | | | | |
Приложение №4
Таблица №4
Амортизация основных средств ТОО "Аверс"
|Наименован|Цена |1 |2 |3 |2 |3 |4 |2 |3 |4 |5 | |ие | |меся|меся|меся|квар|квар|квар|год |год |год |год | | | |ц |ц |ц |т |т |т | | | | | |1. Здание |20000|1333|1333|1333|3999|3999|1200|4800|4800|4800|4800| | |0. |.- |.- |.- | | |0 |0 |0 |0 |0 | | кап. |40000| | | | | | | | | | | |ремонт |0. | | | | | | | | | | | |2.Погрузчи|2500.|52.-|52.-|52.-|165.|166.|156.|624.|624.|624.|.- | |к |- | | | |- |- |- |- |- |- | | |3. Тел - |4000.|83.-|83.-|83.-|249.|249.|259.|1000|1000|1000|.- | |факс |- | | | |- |- |- |.- |.- |.- | | |4. РС |10000|----|208.|208.|624.|624.|624.|2500|2500|2500|208.| | |.- |----|- |- |- |- |- |.- |.- |.- |- | |5. Принтер|4000.|----|----|----|249.|249.|259.|1000|1000|1000|249.| | |- |----|----|--- |- |- |- |.- |.- |.- |- | |6. Торг. |50000|----|----|----|----|----|2083|1250|1250|1250|1250| |оборудован|.- |----|----|--- |--- |--- |.- |0 |0 |0 |0 | |ие | | | | | | | | | | | | |7. |8200.|----|----|----|----|----|342.|2050|2050|2050|2050| |Кассовый |- |----|----|--- |--- |--- |- |.- |.- |.- |.- | |аппарат | | | | | | | | | | | | |8. Мобил |8000.|----|----|----|----|----|333.|2000|2000|2000|2000| |телефон 2 |- |----|----|--- |--- |--- |- |.- |.- |.- |.- | |шт. | | | | | | | | | | | | |9. Офисная|75000|----|----|----|----|----|3125|1875|1875|1875|1875| |и |.- |----|----|--- |--- |--- |.- |0 |0 |0 |0 | |конторская| | | | | | | | | | | | |мебель | | | | | | | | | | | | |10. РС |15000|----|----|----|----|----|----|3750|3750|3750|3750| | |.- |----|----|--- |--- |--- |--- |.- |.- |.- |.- | |11. |25000|----|----|----|----|----|----|6250|6250|6250|6250| |Микроавтоб|0. |----|----|--- |--- |--- |--- |0 |0 |0 |0 | |ус | | | | | | | | | | | | | Итого: |-----|1468|1676|1676|5173|5173|1905|1541|1541|1541|1500| | |-----|.- |.- |.- |.- |.- |7 |02 |02 |02 |07 |
Норма амортизации основных средств составляет:
- для здания - 8 %
- для прочих 25 %
Приложение №5
Таблица №5
Штатное расписание и фонд заработной платы ТОО "Аверс" за 5 лет
|Должность |1 год |2 год |3 год |4 год |5 год | |Ген. директор |4500.- |5500.- |6000.- |6300.- |7000.- | |Зам. директор |4000.- |5000.- |5500.- |5800.- |6500.- | |Гл. бухгалтер |3500.- |4375.- |4500.- |4800.- |5200.- | |Менеджер по |3000.- |4000.- |4500.- |4800.- |5200.- | |продаже | | | | | | |Кладовщик |2500.- |3000.- |3300.- |3500.- |3900.- | |Грузчик |1500.- |2500.- |2750.- |3000.- |3300.- | |Продавец |----------|3000.- |3850.- |4000.- |4200.- | | |------ | | | | | |Продавец |----------|3000.- |3850.- |4000.- |4200.- | | |------ | | | | | |Бухгалтер |----------|3000.- |3300.- |3600.- |3900.- | | |------ | | | | | |Водитель |----------|3000.- |3300.- |3500.- |3700.- | | |------ | | | | | |Мастер |----------|3000.- |3500.- |3800.- |4100.- | | |------ | | | | | |Всего з/п |19000.- |39375.- |44350.- |47100.- |51200.- | |Соц налоги 33% |6270.- |13112.- |14635.- |15543.- |16896.- |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По истечении пяти лет хозяйственной деятельности, ТОО " АВЕРС " подводит итоги хозяйственной деятельности и определяет эффективность работы на этом периоде.
ТОО " АВЕРС " успешно функционировало в течении этих лет и за время его деятельности ТОО упрочило свои позиции на рынке по продаже бытовой техники. За время его деятельности была получена нетто - прибыль в размере 22078461 крон, были выплачены дивидентов в сумме в 2100000 крон. Предприятие перечислило в бюджет 7783297 крон подоходного налога.
ТОО " АВЕРС " на протяжении всей своей деятельности развивалось и увеличивало оборот продажи бытовой техники. Закупка товара непосредственно от производителя и отсутствие арендной платы дала возможность фирме продавать товар населению по устойчивым средне - рыночным ценам.
Начиная свою деятельность с оптовой продажи техники, работники предприятия установили контакт с зарубежными покупателями, что дало возможность получать дополнительный доход от экспорта. Полученная прибыль от оптовой продажи и экспорта в первый год хозяйственной деятельности была использована на реконструкцию имеющегося у предприятия помещения и открытия в нем магазина по продаже бытовой техники: холодильников, стиральных и посудомоечных машин, газовых и электроплит, микроволновых печей.
Открытие собственного магазина дало возможность продавать технику покупателям самостоятельно и увеличить наценку с 40% до 60% .
Для привлечения покупателей была проведена рекламная компания по радио и в газетах. ТОО давало гарантию на проданный товар в течении двух лет и доставляло товар покупателю бесплатно в пределах Таллинна, для чего был куплен грузовой микроавтобус. Для получения дополнительных доходов на предприятие был принят мастер по установке и ремонту бытовой техники. Кроме этого ТОО стало продавать товар в лизинг.
По источении 5 лет плодотворного сотрудничества с итальянской фирмой Candy ТОО " Аверс " получила дистребьютерское право на продажу по Прибалтике и заключило договор по организации сборки бытовой техники фирмы Candy в Эстонии. Для этого планируется приобрести помещение под цех и наладить производство по сборке поставляемых от поставщика деталей , что позволяет принять на работу новых рабочих. Для уменьшения транспортных расходов принято решение купить грузовую машину - контейнер
Учитывая вышеуказанные характеристики, можно сказать, что ТОО " АВЕРС " устойчиво держится на своем рынке, имеет перспективы расширения и получения большой прибыли от хозяйственной деятельности.
С этими и другими результатами вы можете также ознакомиться на страницах курсовой работы.
ОСНОВНЫЕ РАСЧЕТНЫЕ ФОРМУЛЫ И
КЛЮЧИ ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В РАБОТЕ
1. Норма амортизации основных средств:
- здание 8%.
- прочее оборудование 25%. 2. Максимальная рентабельность 20%. 3. Инфляция 12%. 4. Темп роста 200%. 5. Затраты = себестоимость товара + текущие расходы + заработная плата+ амортизация основных средств. 6. Нетто - оборот = брутто прибыль + затраты.
Нетто - оборот = брутто-оборот - 18%. 7. Брутто-оборот = продажная цена товара х колличество проданного товара. 8. Подоходный налог = нетто-оборот х 0,26. 9. Нетто - доход = брутто-доход - подоходный налог 10 . Рентабельность реализованного товара = нетто-прибыль : затраты х 100%. 11. Рентабельность продаж = нетто прибыль : нетто - оборот х 100%
ИСПОЛЬЗУЕМАЯЛИТЕРАТУРА.
При написании работы использовалась такая литература, как: 1. Комерческий кодекс Эстонской республики (Таллинн 1996г.). 2. Предпринимательство: "Финансовая и ценовая политика" (Таллинн 1995г.) 3. Курс лекций в специализированном классе "Основы управления и экономики". 4. Информация из устных источников. 5. Летняя практика в магазине по продаже бытовой техники. 6. Котлер " Основы маркетинга " (Москва 1996г.)
Страницы: 1, 2