|
|
794 449 |
98 686 |
231 921 |
231 921 |
231 921 |
|
|
4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов |
13 943 884 |
14 639 647 |
14 407 726 |
14 175 806 |
13 943 884 |
|
Таблица 8
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем)
Руб.
Показатели
1 год
Всего
по кварталам
1 кв
2 кв
3 кв
4 кв
1
3
4
5
6
7
1. Общая выручка о реализации продукции
54 512 640
0
18 170 880
18 170 880
18 170 880
2. НДС, акцизы от реализации выпускаемой продукции
838 656
0
279 552
279 552
279 552
3. Уплачиваемые экспортные пошлины
374 964
0
374 964
0
0
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов
53 299 020
0
17 516 364
17 891 328
17 891 328
5. Общие затраты на производство и сбыт продукции
22 025 674
1 243 485
7 390 865
5 976 293
7 415 031
в том числе:
а) НДС, акцизы, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию
3 065 168
181 658
1 053 009
772 658
1 057 843
6. Амортизационные отчисления
794 449
98 686
231 921
231 921
231 921
7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего
415 589
0
102 322
157 084
156 183
в том числе:
а) земельный налог
5 000
0
0
2 500
2 500
б) налог на пользователей автодорог
410 589
0
102 322
154 584
153 683
8. Финансовый результат (прибыль)
30 063 308
-1 342 171
9 791 256
11 526 030
10 088 193
9. Налоги, относимые на финансовый результат, всего
211 678
609
62 864
74 694
73 511
в том числе:
а) налог ни имущество
208 630
0
62 051
73 881
72 698
б) налог на рекламу
2 400
600
600
600
600
в) налог на содержание милиции
648
9
213
213
213
10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит, относящиеся на прибыль
1 885 938
0
859 766
637 891
388 281
11. Налогооблагаемая прибыль
27 965 692
-1 342 780
8 868 626
10 813 445
9 626 401
12. Налог на прибыль
8 389 708
0
2 660 588
3 244 033
2 887 920
13. Чистая прибыль
21 461 922
-1 342 780
7 067 804
8 207 302
7 126 762
14. Платежи в бюджет
7 165 426
-181 049
2 427 280
2 982 706
2 339 324
Таблица 9
План денежных поступлений и выплат
Руб.
Показатели
1 год
Всего
по кварталам
1 кв
2 кв
3 кв
4 кв
1
3
4
5
6
7
1. Денежные поступления, всего
54 512 640
0
18 170 880
18 170 880
18 170 880
в том числе:
а) поступления от продажи продукции
54 512 640
0
18 170 880
18 170 880
18 170 880
б) прочие доходы от производственной деятельности
0
0
0
0
0
2. Денежные выплаты, всего
29 191 101
1 062 436
9 818 145
8 958 999
9 754 354
в том числе:
а) затраты по производству и сбыту продукции
22 025 674
1 243 485
7 390 865
5 976 293
7 415 031
б) платежи в бюджет
7 165 426
-181 049
2 427 280
2 982 706
2 339 324
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции
25 321 539
-1 062 436
8 352 735
9 211 881
8 416 526
4. Поступление средств, всего
400 000
400 000
0
0
0
в том числе:
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта
400 000
400 000
0
0
0
б) продажа имущества
0
0
0
0
0
в) продажа финансовых активов
0
0
0
0
0
5. Выплаты, всего
11 050 000
9 275 880
592 537
589 047
592 537
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности
-10 650 000
-8 875 880
-592 537
-589 047
-592 537
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности
14 671 539
-9 938 316
7 760 198
8 622 834
7 823 989
Сальдо потока нарастающим итогом
14 671 539
4 733 223
12 493 422
21 116 256
28 940 245
8. Поступление средств, всего
10 650 000
10 650 000
0
0
0
в том числе:
а) поступления от продажи своих акций
0
0
0
0
0
из них продажа государству
0
0
0
0
0
б) кредиты
10 650 000
10 650 000
0
0
0
в том числе государственная поддержка
10 650 000
10 650 000
0
0
0
в) займы
0
0
0
0
0
9. Выплата средств, всего
11 204 688
0
2 191 016
4 631 641
4 382 031
в том числе:
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам)
1 885 938
0
859 766
637 891
388 281
из них:
по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета
1 885 938
0
859 766
637 891
388 281
по кредитам коммерческих банков
0
0
0
0
0
по другим заемным средствам
0
0
0
0
0
б) погашение основного долга, всего
9 318 750
0
1 331 250
3 993 750
3 993 750
из них:
по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета
9 318 750
0
1 331 250
3 993 750
3 993 750
по кредитам коммерческих банков
0
0
0
0
0
по другим заемным средствам
0
0
0
0
0
в) выплата дивидендов
0
0
0
0
0
10. Сальдо потока по финансовой деятельности
-554 688
10 650 000
-2 191 016
-4 631 641
-4 382 031
11. Общее сальдо потока
14 116 851
711 684
5 569 182
3 991 193
3 441 958
12.Сальдо потока нарастающим итогом
14 116 851
14 828 535
20 397 718
24 388 911
27 830 869
Таблица 10
Бюджетный эффект от реализации проекта
Руб.
Наименование статьи
1 год
2 год
Третий и последующие годы всего
1. Выплаты
предполагаемая государственная поддержка проекта
10 650 000
0
0
в том числе НДС уплаченный поставщикам
3 065 168
4 189 769
3 920 404
2. Поступление средств, всего
19 685 782
15 948 446
16 208 827
в том числе:
а) налоги и платежи в бюджет:
7 165 426
12 955 645
14 547 276
а1) в областной бюджет
4 333 909
7 906 440
8 896 319
а2) в местный бюджет
862 273
1 420 962
1 728 060
а3) в федеральный бюджет
1 969 244
3 628 243
3 922 897
б) единовременные затраты при оформлении земельного участка
0
0
0
в) подоходный налог на заработную плату
312 634
394 824
394 824
г) отчисления на социальные нужды
1 003 034
1 266 727
1 266 727
д) выручка от продажи государственного пакета акций
0
0
0
е) возврат процентов по государственному кредиту
1 885 937
0
0
ж) возврат основного долга государству
9 318 750
1 331 250
0
3. Сальдо потока
9 035 782
15 948 446
16 208 827
4. Сальдо потока нарастающим итогом
9 035 782
24 984 228
41 193 054
Заключение
Таким образом, в данной курсовой работе мы рассмотрели особенности планирования на предприятии, а именно особенности составления финансового плана. В ходе проведенного исследования мы можем сделать следующие выводы:
· осуществление плановых решений происходит в окружении динамической внешней и внутренней среды;
· для успешной реализации плана необходимо определить и учесть любое возможное действие этой среды касательно плана и окружения;
· при оценке плана необходимо определить изменения, какие происходят в денежных потоках компании;
· управленческий подход к управлению рациональною структурой плана заключается в выборе такой технологии и объема производства, которые позволяют минимизировать затраты. Если рынок сбыта неустойчивый, управлять постоянными затратами практически невозможно.
Список использованной литературы
1. Глазунов В.Н. Финансовый анализ: оценка риска реальных инвестиций. – М.: Финстатинформ, 2001.
2. Горохов М.Ю., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. – М.: Филин, 2000.
3. Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование: Учеб. пособие. – М.: Экоперспектива, 1998.
4. Идрисов А.Б., Картышев С.В. Стратегическое планирование. – М.: Филин, 1999.
5. Меркулов Л.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирования инвестиционных проектов. М.: ИИЦ ДИЛ, 1999.
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.