|
|
1500 |
|||||
|
|
|
179370 |
269750 |
355890 |
354940 |
354240 |
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ.
План по рискам. В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены ниже.
Финансово-экономические риски
Виды рисков
Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса
Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта
Снижение спроса
Снижение цен конкурентов
Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов
Падение продаж или снижение цен
Рост налогов
Уменьшение чистой прибыли
Платежеспособность потребителей
Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки
Снижение прибыли из-за роста цен
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы
Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств
Увеличение кредитов
Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую потребность в оборотных средствах – совокупный норматив оборотных средств – определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Предполагается взять кредит на сумму 500 тысяч рублей под 26 % годовых.
График платежей по кредиту: выплаты процентов по кредиту и ежемесячный взносы представлены в таблице 12.
Таблица 12.
УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА
Сумма кредита: 500000 руб.
Срок: 12 мес.
Месяц выдачи кредита: август
Процентная ставка: 26%
ПРИБЛИЗИТЕЛЬНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАСЧЕТА
№
График платежей
Ежемесячный
взнос: 47765
из этого:
Сальдо
Проценты
Возврат капитала
1
09/2005
10833
36932
463068
2
10/2005
10033
37732
425336
3
11/2005
9216
38549
386787
4
12/2005
8380
39385
347402
5
01/2006
7527
40238
307164
6
02/2006
6655
41110
266054
7
03/2006
5765
42001
224054
8
04/2006
4854
42911
181143
9
05/2006
3925
43840
137303
1
06/2006
2975
44790
92513
1
07/2006
2004
45761
46752
1
08/2006
1013
46752
0
ИТОГО:
73181
500000
Таблица 13.
Расходы по приобретению продуктов.
Наименование статьи
06/05
07/05
08/05
09/05
10/2005
11/05
Кофе
-
1200
1800
2400
2400
2400
Мороженное
-
2160
3240
3240
3240
3240
Коктейли
-
1200
1800
2400
2400
2400
Пирожное
-
5280
7920
10560
10560
10560
Бутерброды
-
2640
3960
5280
5280
5280
Горячие блюда
-
28944
43416
57888
57888
57888
Десертные блюда
-
3200
4800
6400
6400
6400
Спиртные напитки
-
36000
54000
72000
72000
72000
Пиво
-
7200
10800
14400
14400
14400
Окорочка гриль
-
4594
6891
9188
9188
9188
Салаты
-
2772
4158
5544
5544
5544
Шампанское
-
375
750
1125
1125
1125
ИТОГО:
95565
143535
190425
190425
190425
В таблице 13 отражены расходы по отдельным видам товаров по оптовым ценам плюс в цену товара включается затраты на электроэнергию. В виду специфики работы кафе – эти затраты будут увеличиваться (или уменьшаться) в зависимости от спроса.
В таблице 14 отражен бюджет по прибыли и убыткам на период с открытия кафе (июль 2003 г.) до ноября 2004. В июле 2004 года по проекту предусматривается полное погашение кредита.
Таблица 14.
Бюджет по прибыли (и убыткам), в рублях.
07.05
08.05
09.05
10.05
11.05
12.05
Объем продаж
179370
269750
355890
354940
354240
354240
Прямые издержки, всего
83850
143535
190425
190425
190425
190425
Валовой доход
95520
126215
165465
164515
163815
163815
Косвенные издержки
49200
50200
51200
59200
59200
59200
- З/п персонала
34000
34000
34000
41000
41000
41000
- аренда
13200
13200
13200
13200
13200
13200
- проч. издержки
2000
3000
4000
5000
5000
5000
Валовая прибыль
46320
76015
114265
105315
104615
104615
Возврат кредита
47765
47765
47765
47765
47765
47765
Итого:
-1445
28250
66500
57550
56850
56850
Налоги
12410
16082,5
21055
22446,5
22355,5
22355,5
- Единый социальный налог
12410
12410
12410
14965
14965
14965
- Подоходный налог с прибыли частного предпринимателя
0
3672,5
8645
7481,5
7390,5
7390,5
Чистая нераспределенная прибыль
-1445
24577,5
57855
50068,5
49459,5
49459,5
То же нарастающим итогом
-1445
23132,5
80987,5
131056
180515,5
229975
Продолжение таблицы 14.
1.06
02.06
03.06
04.06
05.06
06.06
Объем продаж
354240
354240
354240
354240
354240
354240
Прямые издержки, всего
190425
190425
190425
190425
190425
190425
Валовой доход
163815
163815
163815
163815
163815
163815
Косвенные издержки
59200
59200
59200
59200
59200
59200
- З/п персонала
41000
41000
41000
41000
41000
41000
- аренда
13200
13200
13200
13200
13200
13200
- проч. издержки
5000
5000
5000
5000
5000
5000
Валовая прибыль
104615
104615
104615
104615
104615
104615
Возврат кредита
47765
47765
47765
47765
47765
47765
Итого:
56850
56850
56850
56850
56850
56850
Налоги
22355,5
22355,5
22355,5
22355,5
22355,5
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.