|
|
8,945652174 |
Входные данные
Первоначальный бюджет
Фактические результаты
Гибкий бюджет
Отклонение
Количество CD дисков, шт.\мес.
960
1000
1000
0
Количество DVD дисков, шт.\мес.
1800
2000
2000
0
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
50
45
50
-5
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
70
70
70
0
Процентная надбавка, %
100
100
100
0
Аренда, руб.\мес.
2000
2200
2000
200
Транспортные расходы, руб.\мес.
70
100
70
30
Стоимость оборудования, руб.
6000
6000
6000
0
Срок службы, лет
5
5
5
0
Заработная плата продавца, руб.\мес.
3000
3500
3000
500
Реклама, руб.\мес.
2000
2000
2000
0
Расчетная часть
Цена продажи CD дисков, руб.\мес.
100
90
100
-10
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.
140
140
140
0
Выручка, руб.\мес.
348000
370000
380000
-10000
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.
174000
185000
190000
-5000
Валовая прибыль, руб.\мес.
174000
185000
190000
-5000
Амортизация, руб.\мес.
100
100
100
0
Операционные затраты, руб.\мес.
7170
7900
7170
730
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
120
115
120
-5
Выходные данные
Операционная прибыль, руб.\мес.
166830
177100
182830
-5730
УНП, шт.\мес.
59,75
68,69565217
59,75
8,945652174
Изменение количества продукции
Операционная прибыль
800;1500
137830
880;1650
152330
960;1800
166830
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Оценка чувствительности:
Уменьшение процентной надбавки на 10%
Входные данные
Первоначальный бюджет
Фактические результаты
Гибкий бюджет
Отклонение
Количество CD дисков, шт.\мес.
800
1000
1000
0
Количество DVD дисков, шт.\мес.
1500
2000
2000
0
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
50
45
50
-5
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
70
70
70
0
Процентная надбавка, %
90
100
90
10
Аренда, руб.\мес.
2000
2200
2000
200
Транспортные расходы, руб.\мес.
70
100
70
30
Стоимость оборудования, руб.
6000
6000
6000
0
Срок службы, лет
5
5
5
0
Заработная плата продавца, руб.\мес.
3000
3500
3000
500
Реклама, руб.\мес.
2000
2000
2000
0
Расчетная часть
Цена продажи CD дисков, руб.\мес.
95
90
95
-5
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.
133
140
133
7
Выручка, руб.\мес.
275500
370000
361000
9000
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.
145000
185000
190000
-5000
Валовая прибыль, руб.\мес.
130500
185000
171000
14000
Амортизация, руб.\мес.
100
100
100
0
Операционные затраты, руб.\мес.
7170
7900
7170
730
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
108
115
108
7
Выходные данные
Операционная прибыль, руб.\мес.
123330
177100
163830
13270
УНП, шт.\мес.
66,38888889
68,69565217
66,38888889
2,306763285
Увеличение процентной надбавки на 10%
Входные данные
Первоначальный бюджет
Фактические результаты
Гибкий бюджет
Отклонение
Количество CD дисков, шт.\мес.
800
1000
1000
0
Количество DVD дисков, шт.\мес.
1500
2000
2000
0
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
50
45
50
-5
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
70
70
70
0
Процентная надбавка, %
110
100
110
-10
Аренда, руб.\мес.
2000
2200
2000
200
Транспортные расходы, руб.\мес.
70
100
70
30
Стоимость оборудования, руб.
6000
6000
6000
0
Срок службы, лет
5
5
5
0
Заработная плата продавца, руб.\мес.
3000
3500
3000
500
Реклама, руб.\мес.
2000
2000
2000
0
Расчетная часть
Цена продажи CD дисков, руб.\мес.
105
90
105
-15
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.
147
140
147
-7
Выручка, руб.\мес.
304500
370000
399000
-29000
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.
145000
185000
190000
-5000
Валовая прибыль, руб.\мес.
159500
185000
209000
-24000
Амортизация, руб.\мес.
100
100
100
0
Операционные затраты, руб.\мес.
7170
7900
7170
730
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
132
115
132
-17
Выходные данные
Операционная прибыль, руб.\мес.
152330
177100
201830
-24730
УНП, шт.\мес.
54,31818182
68,69565217
54,31818182
14,37747036
Изменение %-ой надбавки
Операционная прибыль
100
137830
110
152330
90
123330
120
166830
Данная модель наиболее чувствительна к изменению этого показателя.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Оценка чувствительности:
Увеличение арендной платы на 10%, и платы за рекламу на 10 %
Входные данные
Изменение аренды
Изменение рекламы
Количество CD дисков, шт.\мес.
800
800
Количество DVD дисков, шт.\мес.
1500
1500
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
50
50
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
70
70
Процентная надбавка, %
100
100
Аренда, руб.\мес.
2200
2000
Транспортные расходы, руб.\мес.
70
70
Стоимость оборудования, руб.
6000
6000
Срок службы, лет
5
5
Заработная плата продавца, руб.\мес.
3000
3000
Реклама, руб.\мес.
2000
2200
Расчетная часть
Цена продажи CD дисков, руб.\мес.
100
100
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.
140
140
Выручка, руб.\мес.
290000
290000
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.
145000
145000
Валовая прибыль, руб.\мес.
145000
145000
Амортизация, руб.\мес.
100
100
Операционные затраты, руб.\мес.
7370
7370
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
120
120
Выходные данные
Операционная прибыль, руб.\мес.
137630
137630
УНП, шт.\мес.
61,41666667
61,41666667
Аренда
Операционная прибыль
2000
137830
2200
137630
2400
137430
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Входные данные
Первоначальный бюджет
Фактические результаты
Гибкий бюджет
Отклонение
Блогопр\неблагопр
Количество CD дисков, шт.\мес.
800
1000
1000
=C2-D2
=ЕСЛИ(C2>D2;"неблагоприятно";"благоприятно")
Количество DVD дисков, шт.\мес.
1500
2000
2000
=C3-D3
=ЕСЛИ(C3>D3;"неблогоприятно";"блогоприятно")
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
50
45
50
=C4-D4
=ЕСЛИ(C4>D4;"неблогоприятно";"благоприятно")
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
70
70
70
=C5-D5
=ЕСЛИ(C5>D5;"неблагоприятно";"благоприятно")
Процентная надбавка, %
100
100
100
=C6-D6
=ЕСЛИ(C6>D6;"неблагоприятно";"благоприятно")
Аренда, руб.\мес.
2000
2200
2000
=C7-D7
=ЕСЛИ(C7>D7;"неблагоприятно";"благоприятно")
Транспортные расходы, руб.\мес.
=ЕСЛИ((B2+B3)<=2000;35;70)
100
=ЕСЛИ((D2+D3)<=2000;35;70)
=C8-D8
=ЕСЛИ(C8>D8;"неблагоприятно";"благоприятно")
Стоимость оборудования, руб.
6000
6000
6000
=C9-D9
=ЕСЛИ(C9>D9;"неблагоприятно";"благоприятно")
Срок службы, лет
5
5
5
=C10-D10
=ЕСЛИ(C10>D10;"неблагоприятно";"благоприятно")
Заработная плата продавца, руб.\мес.
3000
3500
3000
=C11-D11
=ЕСЛИ(C11>D11;"неблагоприятно";"благоприятно")
Реклама, руб.\мес.
2000
2000
2000
=C12-D12
=ЕСЛИ(C12>D12;"неблагоприятно";"благоприятно")
Расчетная часть
Цена продажи CD дисков, руб.\мес.
=B4+B4*B6/100
=C4+C4*C6/100
=D4+D4*D6/100
=C14-D14
=ЕСЛИ(C14>D14;"неблагоприятно";"благоприятно")
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.
=B5+B5*B6/100
=C5+C5*C6/100
=D5+D5*D6/100
=C15-D15
=ЕСЛИ(C15>D15;"неблагоприятно";"благоприятно")
Выручка, руб.\мес.
=B2*B14+B3*B15
=C2*C14+C3*C15
=D2*D14+D3*D15
=C16-D16
=ЕСЛИ(C16>D16;"неблагоприятно";"благоприятно")
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.
=B2*B4+B3*B5
=C2*C4+C3*C5
=D2*D4+D3*D5
=C17-D17
=ЕСЛИ(C17>D17;"неблагоприятно";"благоприятно")
Валовая прибыль, руб.\мес.
=B16-B17
=C16-C17
=D16-D17
=C18-D18
=ЕСЛИ(C18>D18;"неблагоприятно";"благоприятно")
Амортизация, руб.\мес.
=B9/B10/12
=C9/C10/12
=D9/D10/12
=C19-D19
=ЕСЛИ(C19>D19;"неблагоприятно";"благоприятно")
Операционные затраты, руб.\мес.
=B7+B8+B11+B12+B19
=C7+C8+C11+C12+C19
=D7+D8+D11+D12+D19
=C20-D20
=ЕСЛИ(C20>D20;"неблагоприятно";"благоприятно")
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
=(B14-B4)+(B15-B5)
=(C14-C4)+(C15-C5)
=(D14-D4)+(D15-D5)
=C21-D21
=ЕСЛИ(C21>D21;"неблагоприятно";"благоприятно")
Выходные данные
Операционная прибыль, руб.\мес.
=B18-B20
=C18-C20
=D18-D20
=C23-D23
=ЕСЛИ(C23>D23;"неблагоприятно";"благоприятно")
УНП, шт.\мес.
=B20/B21
=C20/C21
=D20/D21
=C24-D24
=ЕСЛИ(C24>D24;"неблагоприятно";"благоприятно")
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.