Внеоборотные активы
В тыс. руб.
Уд. вес, %
Изменения
н. г.
к.г .
к. г.
тыс. руб.
%
Нематериальные активы
37948
145514
0,18
0,6
107566
3,8 р
Основные средства
16190551
22364843
75,2
96,9
6174292
1,4 р
Незавершенное строительство
5107272
374599
23,7
1,62
-4732673
-92,7
Доходные вложения в материальные ценности
155685
0,72
0,67
-
Долгоср. финанс. вложения
24700
0,2
ИТОГО
21516156
23065341
100
1549185
7,2
Оборотные активы
А
Б
В
Г
Д
Е
Ж
Запасы
16385913
5075036
59,4
20
-21460850
-69
НДС по приобретенным ценностям
2851425
1216383
10,3
4,8
-1635042
-57
Дебит. задолж-ть (м. 12 мес.)
7773746
15587708
28
61,6
7813962
2 р
Краткоср. финансовые вложения
10000
0,04
-10000
-100
Денежные средства
323613
3193674
1,2
12,6
2870061
9,8 р
237246
231622
1,06
1
-5624
-2
27581943
25304423
-1277520
-8,3
Капитал и резервы
н.г .
Уставный капитал
50000
0,3
0,15
Добавочный капитал
-3452
14920789
43,8
14917337
Фонд социальной сферы
12952792
3778566
67,5
11
-9174226
-70,8
Нераспределенная прибыль прошлых лет
6184730
32,2
-6184730
Нераспределенная прибыль отчетного года
15345331
45,05
19184070
34094686
14910616
77,7
Анализ структуры баланса по группам статей раздела V
Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
6512000
5906000
21,8
41,4
-606000
-9,3
Кредиторская задолженность
23402029
8369077
78,18
55,1
-15032952
-64
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
6658
502524
0,02
3,5
495866
75 р.
29914029
14275078
-15638951
-52,3
Выводы по таблицам следующие:
АКТИВ
Валюта баланса за анализируемый период снизилась на 728335 руб. или на 1,48%, что косвенно может свидетельствовать о снижении хозяйственного оборота.
На изменение структуры актива баланса повлиял рост суммы долгосрочных активов на 1549185 руб. или на 7,2% и уменьшение текущих активов на 2277520 руб. или на 8,3%. Сокращение доли оборотных активов делает имущество предприятия менее мобильным.
На изменение структуры актива баланса, главным образом повлияло, изменение суммы долгосрочных активов.
Изменение в составе долгосрочных активов в анализируемом периоде связаны с изменением следующих составляющих:
- сумма основных средств в анализируемом периоде увеличилась на 6174292 руб. или в 1,4 раза;
- величина незавершенного строительства снизилась на 4732673 руб или на 92,7%;
- величина нематериальных активов увеличилась на 107566 руб. или в 3,8 раз.
Увеличение величины нематериальных активов за этот период говорит о присутствии инновационной направленности деятельности предпрития.
В составе текущих активов произошли следующие изменение:
- величина товарно-материальных запасов уменьшилась на 21460850 руб. или на 69%;
- величина НДС по приобретенным ценностям снизилась на 1635042 руб. или на 57%;
- сумма краткосрочной дебиторской задолженности увеличилась в 2 раза;
- сумма денежных средств увеличилась в 9,8 раз или на 2870061руб.
- сумма прочих оборотных активов снизилась на 2%.
Уменьшение суммы краткосрочных инвестиций в структуре имущества говорит оснижении деловой активности предприятия.
Формирование имущества предприятия может осуществляться как за счет собственных, так и за счет заемных средств, значения которых отображаются в пассиве баланса. Для определения финансовой устойчивости предприятия и степени зависимости от заемных средств необходимо проанализировать структуру пассива баланса.
На конец анализируемого периода доля собственного капитала, основного источника формирования имущества предприятия, в структуре пассивов увеличилась и составила 14910616 руб. или на 77,7%.
На структуру собственного капитала повлияли следующие составляющие:
- добавочный капитал увеличился на 14917337 руб.;
- нераспределенная прибыль прошлых лет снизилась на 6184730 руб.;
- нераспределенная прибыль отчетного года увеличилась на 15345331 руб.
Сумма краткосрочных обязательств уменьшилась на 15638951 руб. или на 52,3% и составила на конец анализируемого периода 14275078 руб.
Уменьшение текущих обязательств связано с изменением следующих составляющих:
- сумма кредиторской задолженности составила 8369077 руб. и снизилась в 2 раза;
- сумма займов и кредитов снизилась на 606000 руб. или на 9,3%;
- задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов увеличилась на 495866 руб. или в 75 раз и составила 502524 руб.
Анализ ликвидности баланса
Актив, руб.
Н.г.
К.г.
Пассив, руб.
Платежный излишек (недостаток)
333613
П1
-23068416
-5175403
А2
6518658
6408524
1255088
9179184
А3
19474584
6523041
П3
А4
П4
144849
2332086
22920492
Выводами является следующее:
А1 < П1
А2 > П2
А3 > П3
А4 > П4
В целом наблюдается хорошая ситуация, предприятие имеет ликвидный баланс.
Для комплексной оценки ликвидности воспользуемся коэффициентом:
А1+0,5А2+0,3А3/П1+0,5П2+0,3П3=12944440,3/11573339=1,12 (при рекомендуемом значении >1)
Анализ платежеспособности предприятия.
Наименование показателей
Н.г.,р.
К.г.,р.
Изменение
Текущие активы:
- запасы
-11310877
- дебиторская задолженность
-62149738
- краткосрочные финансовые вложения и денежные средства
2860061
24493272
23857418
-635854
Внешние обязательства:
- долгосрочные обязательства
- краткосрочные обязательства
Текущие активы на начало не превышали внешние обязательства, значит предприятие не являлось платежеспособным, но на конец года текущие активы превышают внешние обязательства, поэтому предприятие является платежеспособным.
Оценим платежеспособность через коэффициенты ликвидности:
Коэффициент
Норматив
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,011
0,22
0,212
0,2-0,25
Коэффициент критической ликвидности
0,26
1,09
0,83
0,7-0,8
Коэффициент общей ликвидности
0,82
1,67
0,85
2,0-2,5
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
