Сочинский филиал, в целях обеспечения финансовой надежности банка, формирует резервы на возможные потери по ссуде, руководствуясь инструкцией № 62-п от 30.06.1997 года " О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей, а также в зависимости от других критериев, приведенных в указанной инструкции. Оценка финансового состояния заемщика проводится банком на постоянной основе и содержится в кредитном досье банка. Классификация ссуд, исходя из формальных критериев оценки кредитных рисков указана в приложении № 10. Недосозданного резерва на возможные потери по ссудам в кредитном портфеле филиала нет.

Более 80% кредитов были направлены на развитие промышленности, строительства, торгово-посреднической деятельности и прочих отраслей, наряду с традиционным кредитованием клиентуры, дальнейшее развитие получило вексельное кредитование

В 2002 году, в результате проводимой работы по совершенствованию качества кредитного портфеля удалось обеспечить снижение удельного веса просроченных ссуд в общей объеме кредитных вложений до нуля.

Проанализировав управление кредитными рисками в сочинском филиале на конкретной кредитной сделке, следует отметить, что банк в процессе работы пользовался методические рекомендациями, разработанными Головным банком. Эта методика способствует всестороннему изучению заемщика, а именно: определение его кредито - и платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой репутации, кредитной истории.

Оценив финансовое состояние заемщика как удовлетворительное, его достаточную кредитоспособность, а, также беря во внимание его безупречную деловую репутацию и кредитную историю, кредитный комитет банка пришел к выводу о целесообразности предоставления кредита данному заемщику. Проблем с уплатой процентов и погашением основного долга у банка не было, кредит был погашен в срок.

Это говорит о том, что методика кредитования во Внешторгбанке содержит все необходимые элементы управления кредитными рисками и способствует их сокращению до минимальной величины.

Основные рычаги управления лежат в сфере внутренней политики банка. Кредитная политика банка определена общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разработаны и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и практическими действиями банковского персонала, воплощающего в жизнь эти установки. Умение более гибко управлять риском указывает на компетенцию руководства Внешторгбанка и на высокий уровень квалификации его рядового состава, занимающихся в процессе ежедневной работы отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий конкретных соглашений.

В качестве скрытого резерва в управлении кредитными рисками в сочинском филиале можно выделить страхование кредитов. Страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Страхование осуществляется в 2-х формах:

- страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

- страхование риска непогашения кредита.

Хотя коммерческие банки не могут сегодня без опасений для себя использовать страхование кредитов, как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности. Практическое отсутствие страхового аудита и широкого освещения в печати балансов страховых обществ, ставит под сомнение платежеспособность последних. С учетом этих недостатков процесс страхования кредитов развивается в России чрезвычайно медленно.

В заключение необходимо отметить, что не существует единственно правильного, универсального метода управления кредитными рисками. В каждом банке должен разрабатываться свой механизм снижения вероятности невыполнения обязательств по кредитному договору. Удачные разработки в этой области становятся "ноу-хау" кредитного учреждения и помогают ему в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг.

Список использованной литературы

1.   Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и коммерческих кредитов. (Учебник для ВУЗов)-М, 1999г.

2.   Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. \\ Банки и биржи.-ЮНИТИ-М,1999г., 94 с.

3.   Герчикова И.Н. Менеджмент, (Учебник для ВУЗов),- М, 2000г.

4.   Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.\\ Банки и биржи. ЮНИТИ-М,2002г.

5.   Кеврун В.Г. Банковский маркетинг, \\Дело ЛТД,- М, 1999г.

6.   Ковалев А.И. Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия.\\ Центр экономики и маркетинга.-М, 2002г.

7.   Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом.Выбор инвестиций. Анализ отчетности.\\ Финансы и статистика, 2001г.

8.   Ковалев В.В.Финансовый анализ,: Издание II;\\ Финансы и статистика; - М, 2002г.

9.   Колесникова В.И. Банковское дело, (Учебник для ВУЗов)-М, 2000г.

10.            Банковский портфель- 3 (р.1); 2 (р.5)\\ Банки и биржи, - М, 2000г.

11.            Лаврушина О.И. Организация и планирование кредита. (Учебник для ВУЗов)- М, 2001г.

12.            Лаврушина О.И. Основы банковского менеджмента. (Учебник для ВУЗов),-М. 2000г.

13.            Мескон, Майкл и др. Основы менеджмента.\\ Дело,-М, 1992г.

14.            Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент, \\ Управление денежным оборотом,- М, 2000г.

15.            Севрук В.Г. Банковские риски.\\ Дело ЛТД,- М, 2000г.

16.            Усоскин В.М. Современный коммерческий банк.\\ Управление и операции, Все для Вас,-М, 1999г.

17.            Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело.\\ Дело,- М, 1998г.

18.            УткинЭ.А. Банковский маркетинг. \\Инфра,- М, 2000г.

19.            Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование.\\ “Российский экономический журнал”- 2000г., № 9, с. 41-43.

Приложения

Приложение 1

      Изменение нормативных показателей за 2002 год