|
|
19.08.2007 12:00:02 |
Приходный кассовый ордер АА000000031 от 19.08.2007 12:00:02 |
АА000000030 |
25.08.2007 12:00:01 |
Приходный кассовый ордер АА000000030 от 25.08.2007 12:00:01 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
АА000000003 |
28.03.2007 12:00:01 |
Расходный кассовый ордер АА000000003 от 28.03.2007 12:00:01 |
АА000000002 |
10.05.2007 12:00:00 |
Расходный кассовый ордер АА000000002 от 10.05.2007 12:00:00 |
|
|
|
|
|
|
|
АА000000004 |
20.02.2007 12:00:01 |
Расходный кассовый ордер АА000000004 от 20.02.2007 12:00:01 |
АА000000003 |
28.03.2007 12:00:01 |
Расходный кассовый ордер АА000000003 от 28.03.2007 12:00:01 |
|
|
|
|
|
|
|
АА000000005 |
05.02.2007 16:52:55 |
Расходный кассовый ордер АА000000005 от 05.02.2007 16:52:55 |
АА000000004 |
20.02.2007 12:00:01 |
Расходный кассовый ордер АА000000004 от 20.02.2007 12:00:01 |
|
|
|
|
|
|
|
АА000000008 |
01.02.2007 0:00:02 |
Расходный кассовый ордер АА000000008 от 01.02.2007 0:00:02 |
АА000000007 |
15.03.2007 12:00:01 |
Расходный кассовый ордер АА000000007 от 15.03.2007 12:00:01 |
|
|
|
|
|
|
|
АА000000013 |
10.04.2007 0:00:00 |
Расходный кассовый ордер АА000000013 от 10.04.2007 0:00:00 |
АА000000012 |
27.08.2007 17:37:42 |
Расходный кассовый ордер АА000000012 от 27.08.2007 17:37:42 |
|
|
|
|
|
|
|
АА000000017 |
15.10.2007 12:00:01 |
Расходный кассовый ордер АА000000017 от 15.10.2007 12:00:01 |
АА000000016 |
24.10.2007 12:00:01 |
Расходный кассовый ордер АА000000016 от 24.10.2007 12:00:01 |
|
|
|
|
|
|
|
АА000000020 |
05.05.2007 12:00:01 |
Расходный кассовый ордер АА000000020 от 05.05.2007 12:00:01 |
АА000000019 |
30.11.2007 12:00:03 |
Расходный кассовый ордер АА000000019 от 30.11.2007 12:00:03 |
|
|
|
|
|
|
|
АА000000021 |
05.04.2007 12:00:00 |
Расходный кассовый ордер АА000000021 от 05.04.2007 12:00:00 |
АА000000020 |
05.05.2007 12:00:01 |
Расходный кассовый ордер АА000000020 от 05.05.2007 12:00:01 |
|
|
|
|
|
|
|
АА000000026 |
31.05.2007 23:59:59 |
Расходный кассовый ордер АА000000026 от 31.05.2007 23:59:59 |
АА000000025 |
10.11.2007 12:00:03 |
Расходный кассовый ордер АА000000025 от 10.11.2007 12:00:03 |
|
|
|
|
|
|
|
АА000000030 |
15.11.2007 12:00:01 |
Расходный кассовый ордер АА000000030 от 15.11.2007 12:00:01 |
АА000000029 |
25.11.2007 12:00:00 |
Расходный кассовый ордер АА000000029 от 25.11.2007 12:00:00 |
|
|
|
|
|
|
|
АА000000032 |
01.10.2007 12:00:02 |
Расходный кассовый ордер АА000000032 от 01.10.2007 12:00:02 |
АА000000031 |
04.12.2007 12:00:00 |
Расходный кассовый ордер АА000000031 от 04.12.2007 12:00:00 |
|
Учет заработной платы работников организаций
Обнаружены ошибки (1)
Заполненность регламентированного производственного календаря
Ошибок не обнаружено
Предмет контроля:
Регламентированный производственный календарь должен быть обязательно заполнен для правильного расчета отработанного времени.
Результат проверки:
Регламентированный производственный календарь заполнен.
Проверка отражения зарплаты в регламентированном учете
Ошибок не обнаружено
Предмет контроля:
Проверка правильности отражения расчетов по
зарплате в регламентированном учете путем сравнения следующих показателей:
- Суммы начислений и отражение начислений по Кт 3350
- Суммы исчисленного индивидуального подоходного налога и его отражение в
бухгалтерском учете (Дт 3350 - Кт 3120)
- Суммы исчисленных обязательных пенсионных взносов и их отражение в
бухгалтерском учете (Дт 3350 - Кт 3220)
- Суммы удержаний и отражение удержаний по Дт 3350
- Суммы исчисленных обязательных социальных отчислений и их отражение по Кт
3210
- Суммы исчисленного социального налога и их отражение по Кт 3150
- Суммы пени по обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям и их
отражение в бухгалтерском учете по Кт 3220 и Кт 3210 соответственно.
Результат проверки:
Некорректности в отражении зарплаты в регламентированном учете не обнаружено.
Проверка наличия документа "Удержание ИПН и ОПВ по налоговому учету"
Обнаружены ошибки
Предмет контроля:
Если в учетной политике по налоговому учету не используется упрощенный учет ИПН и ОПВ, должен быть проведенный документ «Удержание ИПН и ОПВ по налоговому учету» за каждый расчетный месяц.
Результат проверки:
Есть расчетные месяцы, в которых нет проведенных документов «Удержание ИПН и ОПВ по налоговому учету».
Возможные причины:
Не введены или не проведены документы
Рекомендации:
Открыть список документов (Зарплата – Налогообложение – Удержание ИПН и ОПВ по налоговому учету), заполнить и провести документы удержания ИПН и ОПВ в конце каждого расчетного месяца.
Детальный отчет об ошибках
Период, в котором не обнаружено документов "Удержание ИПН и ОПВ по налоговому учету".
Декабрь 2007
Проверка расчета налогов по заработной плате
Ошибок не обнаружено
Предмет контроля:
Проверяет наличие записей в регистрах накопления "ИПН расчеты с бюджетом", "ОПВ расчеты с фондами", "СН исчисленный", "СО расчеты с фондами" в зависимости от уже начисленных плановых начислений, а также иных выплат. Проверка осуществляется по физическим лицам организации, для которых зафиксированы начисления доходов за период проверки в регистрах накопления "ИПН сведения о доходах", "ОПВ сведения о доходах", "СН сведения о доходах", "СО сведения о доходах".
Результат проверки:
Налоги и отчисления в регистрах накопления "ИПН расчеты с бюджетом", "ОПВ расчеты с фондами", "СН исчисленный", "СО расчеты с фондами" отражены верно.
НДС
Обнаружены ошибки (1)
Сверка счетов 1420 и 3130 и данных регистров по НДС
Обнаружены ошибки
Предмет контроля:
Сверка дебетовых оборотов счета 1420 и сумм,
отраженных по регистру накопления "НДС к возмещению".
Сверка кредитовых оборотов счета 1420 и сумм, отраженных по регистру
накопления "Корректировка НДС к возмещению".
Сверка кредитовых оборотов счета 3130 и сумм, отраженных по регистру
накопления "НДС".
Сверка дебетовых оборотов счета 3130 и сумм, отраженных по регистру
накопления "Корректировка НДС".
Результат проверки:
Данные в бухгалтерском учете и в регистрах накопления по НДС отражены неверно.
Возможные причины:
- Установлена дата актуальности учета,
которая меньше даты конца проверки.
- Введены операции по бухгалтерскому учету, но не сделаны движения по
регистрам НДС.
- Введены движения по регистрам НДС, но не сделаны операции по бухгалтерскому
учету.
- Неверно указан счет НДС в документах
Рекомендации:
- Ввести недостающие операции по
бухгалерскому учету (Операции - Операция (бухгалерский и налоговый учет))
- Ввести недостающие движения по регистрам НДС (Операции - Корректировка
записей регистров)
- Изменить дату актуальности учета так чтобы она была больше даты конца
проверки и перепровести документы
Детальный отчет об ошибках
Счет
Регистр накопления
Документ
Сумма по данным бух.учета
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.