|
70 70 70 70 70 |
|||
13 |
Листки нетрудоспособности Начислены больничные: - водителям - тех. Служащей |
15000 1000 |
69 69 69
|
70 70 |
14 |
Начислен ЕСН в размере 26% на заработную плату: - водителей грузовых машин - водителя автобуса - водителей легковых машин - рабочих на ремонте автомобилей - рабочих на ремонте здания мастерской - рабочих на ремонте офиса - рабочих капитального строительства - АУП - заведующего гаражом - диспетчера автопарка - инженера-строителя - заведующего мастерскими |
72800 1560 3380 2600 1820 1040 31200 15600 2080 780 1820 1300
|
20 25 26 23 23 26 08 26 25 25 08 23 |
69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 |
15 |
Счет ФЭУ Списана электроэнергия, израсходованная: - на нужды автопарка - на нужды мастерских - на нужды капитального строительства - на нужды офиса |
1000 2000 1000 500 |
25 23 08 26 |
10 10 10 10 |
16 |
Ведомость распределения амортизационных отчислений Начислена амортизация следующих основных средств: - административного здания - здания гаража - здания мастерских - складов - заправки - грузовых автомобилей - оборудования мастерских Начислена амортизация нематериальных активов (организационные расходы) |
1200 700 500 400 2000 22000 7000
4330 |
26 25 23 25 25 20 23
26
|
02 02 02 02 02 02 02
05
|
17 |
Счет-фактура Предъявлены счета заказчикам за выполненные грузоперевозки |
1800000 |
62
|
90
|
18 |
Счета-фактуры НДС, предъявленный к оплате заказчикам |
324000 |
62
|
90
|
19 |
Затраты на вспомогательное производство включены в общепроизводственные расходы |
38220 |
25 |
23 |
20 |
Справка-расчет Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость: - основного производства - капитального строительства |
78634,2 16105,8 |
20 08 |
25 25 |
21 |
Справка-расчет Списывается производственная себестоимость оказанных заказчиком автоуслуг |
993434,2 |
43/1
|
20 |
22 |
Справка-расчет Списывается производственная себестоимость автоуслуг, оказанных капитальному строительству |
677125,8 |
43/2
|
08 |
23 |
Готовая продукция отправлена на продажу |
1670560 |
90 |
43 |
24 |
Справка-расчет Общехозяйственные расходы относятся на уменьшение доходов от продажи автоуслуг |
179050 |
90 |
26
|
25 |
Платежные поручения-требования Поступила выручка на расчетный счет НДС |
1400000 1400000 213559,32 |
51 62 90 |
62 90 68 |
26 |
Налоговый расчет по начислению НДС Зачтен НДС, уплаченный поставщикам |
39600 |
68 |
19 |
27 |
Платежное поручение Перечислена задолженность в бюджет полностью |
720467,648 |
68 |
51 |
28 |
Справка-расчет Сформирован финансовый результат от продаж |
862254,41 |
90 |
99 |
29 |
Налоговая декларация Начислен НДФЛ Начислен налог на прибыль (24 %) |
65000 206941,06 |
70 99 |
68 68 |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Номер счета
Наименование синтетического счета
Сальдо нaчaльнoe
Оборот
Сальдо конечное
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
6
7
8
01
Основные средства
27 200 000
27 200 000
02
Износ основных средств
1 420 000
33 800
1 453 800
04
Нематериальные активы
520 000
520 000
05
Амортизация нематериальных активов
52 000
4 330
56 330
08
Вложения во внеоборотные активы
2 300 000
677 125,8
677 125,8
2 300 000
10
Материалы
2 640 000
220 000
1 152 500
1 707 500
19
НДС по приобретенным ценностям
18 000
39600
39 600
18 000
20
Основное производство
993 434,2
993 434,2
23
Вспомогательные производства
38 220
38 220
25
Общепроизводственные расходы
94 740
94 740
26
Общехозяйственные расходы
179 050
179 050
50
Касса
2 200
1 200 000
1 200 000
2 200
51
Расчетный счет
2 152 000
1 620 000
2 189 876, 65
1 582 123, 35
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.