|
|
|||||||||
|
Кол- во
|
Стои- мость тыс. руб,
|
Доход. тыс. руб.
|
Удельный вec, °/o
|
Кол-во
|
Стои- мость; тыс руб
|
Доход тыс. руб.
|
Удель- Ный вес, %
|
||
|
Акции.
|
300
|
3000
|
1050
|
36,8
|
350
|
3500
|
1400
|
36,3
|
|
|
облигации
|
300
|
3000
|
900
|
31,6
|
400
|
4000
|
1200
|
31,1
|
|
|
Депозиты
|
-
|
3000
|
900
|
31,6
|
-
|
3600
|
1260
|
32,6
|
|
|
И т.д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
9000
|
2850
|
100
|
|
11 100
|
3860
|
100
|
|
Факторный анализ рентабельности отдельных видов продукции
Вид продукции
Цена
руб.
Себестоимость,
руб.
Рентабельность,
%
Изменение рентабельности,%
План
Факт
План
Факт
План
Усл.
Факт
Общее
В том числе за счет
цены
Себес-
тоимости
А.
5,0
6,0
4,0
4,8.
25
44
25
-
+19
-19
Б
3,1
3,7
2,6
3,1
19,2
42,3
19,4
+0,2
+23,1
-22,9
И т.д.
Расчет влияния факторов, определяющих уровень средней цены реализации, на изменение уровня рентабельности изделия А
Фактор
Изменение цены,
руб.
Изменение рентабельности,%
Качество продукции
+70,0
+1,33
Рынки и каналы сбыта
+53,6
+1,01
Сроки реализации
-60,0
-1,14
Инфляция
+936,4
+17,8
Итого
+1000
+19,0
Исходные дачные для факторного анализа рентабельности совокупного капитала
Показатель
План
Факт
Прибыль от реализации, тыс. руб.
15477
18597
Внереализационные финансовые результаты, тыс. руб.
2783
3653
Сумма балансовой прибыли, тыс. руб.
18260
22250
Среднегодовая сумма основного и оборотного капитала, тыс. руб.
41 700
53 955
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
83414
97 120,
Коэффициент оборачиваемости капитала
2,0
1,8
Резервы увеличения суммы прибыли за счет снижения себестоимости продукции
Вид продукций
Резерв снижения себестоимости единицы продукции, тыс.руб.
Планируемый объем реализации продукции, шт.
Резерв увеличения прибыли, тыс.руб.
А
0,3
14000
4200
Б
0,1
6300
630
Итого
-
-
4830
Резервы роста прибыли за счет улучшения сортового состава продукции
Сорт
Цена
руб.
Удельный вес
Изменение средней цены реализации, руб.
фактический
планируемый
+ -
Первый
6500
0,75
0,80
+0,5
+325
Второй
5000
0,25
0,20
-0,5
-250
Итого
+75
Обобщение резервов увеличения суммы прибыли, тыс. руб.
Источник резервов
Увеличение объема продаж Снижение себестоимости продукции Повышение качества продукции
Вид
А
1800 4200
продукции
Б
200
630
Всего
2000
4830
И т.д. Итого
1050 7050
830
1050 7880
Таблица 3.1
Основные технико - экономические показатели ОАО “ Фриз “
ПОКАЗАТЕЛЬ
2001 год
2002 год
Абсолют. отклонен.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.