Счет 68/4 «Расчеты с бюджетом по ЕСН»
№
Наименование
Сумма
1
Фонд социального страхования
555
2
В Пенсионный фонд:
- федеральный бюджет
2058
- страховая часть
1764
- накопительная часть
294
3
Фонд обязательного медицинского страхования:
29
- территориальный бюджет
500
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
ФИО
Дебет
Кредит
Березин П.П.
3800
Демьянов И.И.
5300
Счет 76/3 «Расчеты по аренде»
Аренда офиса оплачивается с расчетного счета ежемесячно до 5 числа согласно договора аренды №18 от 10.01.2005 г. в сумме 4000 руб., в том числе НДС. ЗАО «Промстрой».
Хозяйственные операции по предприятию
за декабрь отчетного года
Содержание операции
Акцептован счет-фактура №129 от 02.12.06 поставщика "База №1" за материалы по фактической себестоимости
199152,54
15
60
Отражена сумма НДС, включенная в стоимость материалов
35847,46
19/3
Оплачено "Базе №1" за материалы
220000
51
4
Акцептовано и оплачено платежное требование "Транспортной организации" за доставку материалов по счету-фактуре №54 от 05.12.06
7203,39
76
8500
5
Отражена сумма НДС за доставку
1296,61
6
Оприходованы на склад материалы
177000
10
7
Оплачен и акцептован счет-фактура №745 от 18.12.06 за электроэнергию "Тулэнерго":
- стоимость электроэнергии
- НДС
670
567,80
102,20
26
8
Израсходованы материалы:
- на Р-45
- на Б-16
- на общехозяйственные расходы
146000
34000
3500
20/1
20/2
9
Акцептовано платежное поручение за сверлильный станок (СПИ – 10 лет)
11864,41
08/4
Отражен НДС, включенный в стоимость станка
2135,59
19/1
11
Принят станок к учету (10.12.06)
01
12
Начислена амортизация за месяц:
- основные средства производственного назначения
- основные средства общехозяйственного назначения
5220
334
25
02
13
Начислена и оплачена сумма за аренду офиса, включая НДС ООО «Лигур» счет-фактура
№ 45 от 05.12.06
3389,83
4000
73/3
14
Отражен НДС с аренды
610,17
76/3
Списана сумма НДС в зачет в бюджет
41288,64
68/1
16
Согласно актам выверки расчетов списана безнадежная дебиторская задолженность
5100
91/2
17
На расчетный счет зачислена дебиторская задолженность, ранее списанная в убыток
- начислен НДС с задолженности
8135,89
1464,41
91/1
18
Выдан перерасход по авансовому отчету
Демьянову И.И.
71
50
19
Начислена заработная плата за месяц:
- на Р – 45
- на Б – 16
- на общепроизводственные расходы
2000
4700
70
20
Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения:
- Фонд социального страхования:
а) на Р – 45
б) на Б – 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
- Пенсионный фонд (федеральный бюджет):
- Пенсионный фонд (страховая часть):
- Пенсионный фонд (накопительная часть):
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования:
- Территориальный фонд обязательного медицинского страхования:
- Травматизм:
116
58
136,30
240
120
282
400
200
658
160
80
44
22
51,70
40
94
32
37,60
69/1
69/2.1
69/2.2
69/2.3
69/3
69/3.1
69/11
21
Начислен ЕСН:
426,30
882
1658
161,70
117,60
69/ЕСН в ФСС
69/ЕСН в ПФ - ФБ
69/ЕСН в ПФ –с.ч.
69/ЕСН в ПФ –н.ч.
69/ЕСН в ФФОМС
68/ЕСН в ТФОМС
68/ЕСН на травм.
Перечислен ЕСН в бюджет
3939,60
68/ЕСН
23
Выпущена из производства готовая продукция
Р – 45 по фактической себестоимости, включив НЗП на начало месяца. На конец месяца осталась незавершенной вся продукция Б - 16
935000
43
24
Безвозмездно поступили нематериальные активы по рыночной стоимости (приняты к учету – 14.12.2005 г., СПИ – 3 года)
7800
2600
08/5
04
98/2
05
На расчетный счет поступили средства от покупателей ООО «Белка»
3500000
62
Реализована покупателям продукция Р – 45
ООО «Белка»
90/1
27
Начислен НДС по реализованной продукции
533898,31
90/3
28
Списана фактическая себестоимость продукции Р-45
90/2
Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции, вкл. НДС
30
На расчетный счет поступили штрафы за невыполнение условий договора
3600
31
Перечислен НДС в бюджет
494074,08
Начислен транспортный налог за текущий год
12232
68/6
33
Списание транспортного налога на продажу
34
Начислен налог на имущество предприятия
12342
68/5
35
Определен и списан финансовый результат.
Реформация баланса
947232
2018869,69
15800
18906,41
3106,41
1531979,28
90/9
99
91/9
84
36
Начислен налог на прибыль
485 512
68/3
37
Перечислены налоги в бюджет
510086
68
Таблица № 1
Ведомость по «входному» НДС за декабрь текущего года
Наименование поставщика
ИНН
№ и дата счета-фактуры
Сумма всего, руб.
Сумма без НДС, руб.
Сумма НДС, руб.
База №1
710776044080
№ 129 от 02.12.06 г.
235000
Транспортная организация
710645311484
№ 54 от 05.12.06 г.
«Тулэнерго»
71059481341
№ 745 от 18.12.06 г.
ООО «Лигур»
71056434482
№ 55 от 20.12.06 г.
14000
№ 45 от 05.12.06 г.
№ 68 от 22.12.06 г.
Итого:
-
270670
229381,36
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
