|
|
|||
|
5. |
Используете ли вы в рассрочку и другие виды кредита в качестве стимулятора сбыта |
Нет на начальном этапе. |
Для оптовых покупателей и постоянных клиентов фирмы |
|
6. |
Известны ли потенциальным покупателям условия рассрочки и иных видов кредит. Если нет, то что нужно сделать, чтобы были известны. |
Да, для заинтересованных клиентов. |
Предполагается аннонссирование условий продаж всеми способами. |
|
7. |
Передаете ли вы образцы товара на пробу. |
Передаются только кондиционный бой. |
Предполагается для постоянных клиентов |
|
8. |
Какие каналы распространения информации ФОССТИС вы используете: “директ-мейл” (почта), пресса, радио, телевидение, выставки и ярмарки, симпозиумы, показ действующих установок. |
Индивидуальный “директ-мейл”, СМИ. |
Объявления в компьютерных сетях, специализированных изданиях по строительству и ремонту. |
|
9. |
Какие из перечисленных в п.8 каналов наиболее эффективны. По какому критерию эффективности |
Наибольшую эффективность имеет пресса (масштабы распространения при относительно низкой стоимости) |
Компьютерные сети и специализированные издания. |
|
10. |
Какие приемы побуждения сбытового персонала вы используете |
Сравнительно высокие заработные платы. |
Планируется, что работники службы маркетинга, непосредственно отвечающие за сбыт готовой продукции, помимо оклада будут материально стимулироваться |
|
11. |
Используете ли вы премиальную торговлю |
Нет |
Нет |
|
12. |
Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы |
Нет |
Да, предполагается осуществить мероприятия по продвижению товара на всем возможные точки реализации. |
|
13. |
Специализируется ли персонал по рынкам и товарам |
Да |
Предполагается проведение обучающих программ для персонала. |
|
14. |
Как определяются предполагаемые объемы продаж. |
Исходя из анализа результатов предварительных маркетинговых исследований рынка. |
Постоянное отслеживание конъюнктуры рынка, ее анализ. Отслеживание активности конкурентов. |
|
15. |
Как оцениваются результаты работы торгового персонала |
По объему товарооборота, наличию претензий от клиентов |
Предполагается скорейшее внедрение системы поощрений и наказаний. |
|
16. |
Какие цели поставлены перед рекламой |
Обеспечение информационной поддержки предприятия, доведение достоинств товара до конечных потребителей |
Максимальный охват возможной территории с целью информационного наполнения. |
|
17. |
Сколько выделено на нее средств |
1660,8 руб. |
Сумма определится по мере формирования рынка данной продукции. |
|
18. |
Как оценивают покупатели качество рекламных текстов |
Положительно |
Положительно |
|
19. |
Какими критериями вы пользуетесь при выборе каналов распределения рекламы |
Массовость, скорость доведения новой информации, периодичность повторения, долговременность присутствия рекламы. |
Те же. |
|
20. |
Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем сбыта, уровнем прибыли |
Да. |
|
|
21. |
Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль |
Да |
|
|
22. |
Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурентов. |
Да. |
|
|
|
Упаковка |
|
|
|
1. |
Насколько упаковка способствует увеличению уровня продаж, привлекая внимание |
Заметна, выделяется на фоне остальных. |
Предполагается разработка модифицированных образцов. |
|
2. |
Сохраняет ли упаковка товар от повреждения |
Да |
|
|
3. |
Облегчает ли упаковка работу продавца |
Да |
|
|
4. |
Возможно ли использовать упаковку после изъятия из нее покупателем товара |
Нет, так как она теряет презентабельный вид. |
Предполагается разработка подобного варианта. |
|
5. |
Узнаваем ли товар предприятия на фоне других в магазине или на улице |
Да. |
Да. |
|
6. |
Что следует сделать, чтобы он был безусловно узнаваем. |
Обеспечение безусловной взаимной ассоциации товаром. |
То же. |
|
7. |
Соответствуют ли варианты расфасовки (партионность) требованиям данного рынка (покупателя). |
Да |
Да |
Для раскрытия сущности правовой формы функционирования предприятия составляется организационный план. В нем обосновывается организационная структура предприятия, производится оценка оргструктуры по интегрированному показателю эффективности оргструктуры ¾ Кэфу:
Зу * Куп
Кэфу = 1 - ,
Фо * Фв
где Зу – затраты на управление, приходящиеся на одного работника АУ;
Куп – удельный вес численности управленческих работников в общей численности;
Фв – фондовооруженность (стоимость основных и оборотных средств, приходящихся на одного работника основного и вспомогательного производства);
Фо – фондоотдача (объем произведенной продукции (реализованной), приходящийся на единицу основных и оборотных фондов.)
В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы генеральный директор назначает коммерческого директора, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер осуществляет деятельность по составлению документальных отчетов предприятия. Главный дизайнер руководит деятельностью по выпуску керамической продукции.
Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения коллективного договора и порядка предоставления социальных льгот работников ООО «Гермес» из фондов трудового коллектива.
Организационная структура предприятия представлена на Рис. 4.
Рассчитав показатель Кэфу в ООО «Гермес» можно сделать вывод, что линейно-функциональная структура не в достаточной мере эффективна из-за больших административных расходов, т.к. чем ближе этот показатель к единице, тем эффективнее огрструктура.
В ООО “ Гермес” Кэфу составил = 1- (244 037 * 0,25 / (1,54 * 57057)) = 0,31.
2.7 План по рискам
В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены в табл. 2.17.
Таблица 2.17
Финансово-экономические риски
Виды рисков
Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса
Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта
Снижение спроса
Снижение цен конкурентов
Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов
Падение продаж или снижение цен
Рост налогов
Уменьшение чистой прибыли
Платежеспособность потребителей
Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки
Снижение прибыли из-за роста цен
Зависмость от поставщиков, отсутствие альтернативы
Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств
Увеличение кредитов
Для расчета риска из-за потерь прибыли (падение рентабельности) использовались статистические методы. Аналитическим данными являлись показатели среднеотраслевой рентабельности за предшествующие пять лет.
С тем, чтобы определить, насколько рискован запланированный проект, производятся расчеты в следующей последовательности:
1. Определяем средневзвешенную рентабельность через вероятности. Среднеотраслевая рентабельность составила за ряд лет – 15%, 15 %, 16%, 28%, 19%. Планируемый уровень рентабельности – 20 %.
2. Определяем средневзвешенную рентабельность ООО “ Гермес”:
15 * 1/5 + 15*1/5 + 16*1/5 + 28*1/5 + 19*1/5 = 18,6 %
3. Далее определяем дисперсию, как сумму произведений всех квадратов разниц между средней и фактической их величиной на соответствующую величину вероятности данного события:
Дисперсия = (15-18,6)2 * 0,2 + ( 15-18,6)2* 0,2 + ( 16 – 18,6)2 * 0,2 + ( 28 –18,6)2 * 0,2 + ( 19 – 18,6)2 * 0,2 = 24,23
4. Находим стандартное отклонение = = 4,92
Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит ± 4,92 %, т.е. по пессимистическому прогнозу можно ожидать рентабельность продукции на уровне 13,68 % (18,6 % – 4,92 %) , а по оптимистическому прогнозу 23,52 (18,6 % + 4,92%).
Построим график прогноза оптимистического, среднего и пессимистического уровня рентабельности на 1998 год, на котором выделим зону риска (потерь) планируемого уровня рентабельности.
Из этого можно сделать вывод, что проект умеренно рискован, т.к. планируемая рентабельность составила 20 % .
2.8 Финансовый план
В этом разделе бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы разделов бизнес- плана и представляют их в стоимостном выражении.
Финансовый план предполагает выполнение следующих расчетов:
· распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребление) (табл. 2.18);
· баланс денежных доходов и расходов (табл. 2.19);
· расчет доходов и затрат (табл. 2.20);
· финансовый план предприятия на планируемый год (баланс доходов и расходов) (табл. 2.21);
· прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (табл. 2.22);
· расчет показателей финансово-экономической деятельности предприятия (табл. 2.23)
Распределение чистой прибыли (табл. 2.18) осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли. Такое распределение обусловлено тем, что ООО «Гермес» является новым предприятием, требующим развития своей материально-технической базы.
Сумма денежных средств на начало планируемого периода берется из отчетных балансов активов и пассивов предприятия, а на последующие планируемые периоды из п.6 предшествующего периода.
Планирование выручки от реализации осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию (3 дня).
При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету и др.) – 3 дня – поставщикам, 15 дней бюджету и банку и 9 дней – оплате труда с начислениями.
Прирост устойчивых пассивов на 1998 г. рассчитывается следующим образом.
· Кредиторская задолженность по оплате труда (Кзп)
Кзп = ФОТ * 9 : 360 = ( 176200 + 67837) * 9 : 360 = 6100,93
· Кредиторская задолженность по бюджету (Кб)
Кб = НЛ * Д : 360 = 281507 * 15 : 360 = 11828,92, где
НЛ – сумма налогов (5984,89+1624,39+5453,12+58994,85+209449,91= 281507,16)
· Кредиторская задолженность поставщикам (Кп) за сырье, материалы, топливо и прочие услуги
Кп = СМ * Д : 360 = 554433,79 * 3 : 360 = 4620,28
СМ – общая сумма расходов на сырье, материалы, топливо и др. услуги
· кредиторская задолженность банку (К%) за пользование кредитом:
К% = Скр * Д : 360 = 68299,28 * 15 : 360 = 2845,80
Скр – размер уплаты % за кредит – 243926 * 0,28 = 68299,28
Итого устойчивых пассивов на конец 1998 года = 6100,93+11828,92+4620,28+2845,8=25395,93 руб.
Устойчивые пассивы на начало 1998 года = норматив оборотных средств на 1998 год (табл. 2.10) = 3799,88
Прирост устойчивых пассивов в 1998 г. = 25395,93 –3799,88 = 21596,05
Размер устойчивых пассивов в 1999 году – 26488,06
· Кзп = ( 179724 + 69193,74) * 9 : 360 = 6222,94;
· Кб = 290716,64 * 15 : 360 = 12315,96
· Кп = 581416,83 * 3 : 360 = 5103,36
· Кб = 68299,28 * 15 : 360 = 2845,80
Прирост устойчивых пассивов в 1999 году = 26488,06 – 25395,93 = 1092,13
Устойчивые пассивы в 2000 г. = 26165,14
· Кзп = 6344,93;
· Кб = 12851,82
· Кп = 5192,26
· К % - 1897,20
Прирост устойчивых пассивов в 2000 г. =26165,14 –26488,06 = - 133,5
Погашение долгосрочного кредита планируется в течении 2 –х лет равными долями – 243926 : 3 = 81308,67 руб.
Основными источниками формирования средств фонда накопления являются: амортизационные отчисления, отчисления от чистой прибыли, прирост устойчивых пассивов, долгосрочный кредит банка (только в 1998 г.). Средства этого фонда использовались на уплату процентов за пользование долгосрочным кредитом, на приобретение основных фондов (только в 1998 г. и в 1999 г.), на прирост оборотных средств (начиная с 1999г.), на погашение долгосрочного кредита банка (согласно кредитному договору – начиная с 1999 г.)
Анализируя данные табл. 2.18 можно заметить уменьшение остатков фонда накопления в 2000 г. до 57741,76 руб., что объясняется выплатой 2/3 кредита банка.
Фонд потребления в динамике увеличивается (с 11053,7 руб.-1998 г. до 34693,25 руб. - в 2000 г.), т.к. использование средств этого фонда пока не планируется.
С тем, чтобы определить достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляется баланс денежных средств (табл. 2.19) Расчеты по данной таблице отражены в приложении
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.