Главная: Рефераты

Рефераты. Планирование финансово-экономической деятельности предприятия по производству новой продукции






Данные предприятия ООО «Гермес» показывают, что плановый баланс денежных средств положительный, т.е. предприятие не будет ощущать дефицита денежных средств в течение планируемого периода. В 1998 г. для осуществления основной деятельности необходимо 1 145 511,29 руб. причем эта потребность возрастает до 1 421 164,29 – в 2000 г., что объясняется ростом объемов производства. Но т.к. имеется и остатки денежных средств после всех выплат, причем наблюдается положительная динамика их увеличения, то можно сделать вывод, что нет необходимости в привлечении дополнительных средств в виде краткосрочного кредита.

Таким образом, можно сделать вывод, что ООО « Гермес» ликвидное.


Таблица 2.18

Распределение чистой прибыли

№

п/п

  Наименование показателей

                              Г О Д Ы

1998

1999

2000

1

                      2

3

4

5

Фонд накопления

1.

 Чистая прибыль (табл. 2.14)

110530,67

115614,25

120787,50

2.

Источники формирования средств фонда накопления:


2.1

Остатки средств фонда на начало планируемого периода

новое предприятие

101563,73

107137,3

2.2

Амортизационные отчисления

48785,2

51131,2

51177,2

2.3

Отчисления от чистой прибыли      (90%)

99477,60

104052,83

108708,75

2.4

Прирост устойчивых пассивов

21600,21

1092,13

-

2.5

Долгосрочный кредит банка

( по условию, но не более потребности в основных фондах)

243926,0

3.

Всего источников

413789,01

257839,89

266977,25

4.

Направления использования средств фонда накопления


4.1

Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом

68299,28

68299,28

45532,85

4.2

Затраты на приобретение основных фондов

243926,0

-

-

4.3

Затраты на прирост оборотных средств

-

1094,64

1085,31

4.4

Погашение долгосрочного кредита

-

81308,67

162617,33

5.

Всего затрат

312225,28

150702,59

209235,49

6.

Излишек средств

101563,73

107137,3

57741,76

Фонд потребления

1.

Чистая прибыль

110530,67

115614,25

120787,5

2.

Источники формирования средств фонда потребления


2.1

Остатки средств фонда на начало планируемого периода

-

11053,07

22614,5

2.2

Отчисления от чистой прибыли      ( 10%)

11053,07

11561,43

12078,75

2.3

прочие поступления

-

-

-

2.4

Фонд оплаты труда

-

-

-

3.

Всего источников

11053,07

22614,5

34693,25

4.

Направления использования средств фонда потребления




4.1

Оплата труда

-

-

-

4.2

Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников

-

-

-

4.4

Премирование

-

-

-

5.

Всего затрат

-

-

-

6.

Излишек средств

11053,07

22614,5

34693,25

7.

Недостаток средств

-

-

-

Таблица 2.19

Баланс денежных средств

№

п/п

Наименование

показателей

на

1.01.98 г.

на

1.01.99 г.

на

1.01.2000

на

1.01.2001

1.

Денежные средства на начало года

25000,0

3680,04

127039,67

132533,99

2.

Денежные поступления:





2.1

выручка от продажи с НДС

-

1256869,0

1324860,58

1382501,5

2.2

кредиты

-

-

-

-

2.3

прирост устойчивых пассивов

-

21600,21

1092,13

-

3.

Всего поступлений

-

1282149,25

1325952,71

1382501,5

4.

Платежи на сторону:





4.1

затраты на производство продукции без амортизации

-

824447,03

868930,43

908939,28

4.2

уплата налогов, относимых на финансовый результат

-

5735,52

6198,09

6251,94

4.3

затраты на приобретение основных фондов

-

-

11730

-

4.4

уплата процентов за кредит

-

65453,48

68299,28

46481,45

4.5

норматив оборотных средств

21319,96

-

-

-

4.6

прирост оборотных средств

-

-

1094,64

1085,31

4.7

погашение кредита

-

-

81308,67

162617,33

4.8

уплата НДС

-

202436,89

220488,36

230096,74

4.9

уплата налога на прибыль

-

57036,66

62408,92

64923,36

5.

Всего платежей

21319,96

1155109,58

1320458,39

1420395,41

6.

Остаток денежных средств на конец периода

3680,04

127039,67

132533,99

94640,08


Расчет показателей данной таблицы отражен в Приложении № 3.


Далее, составлена таблица, отражающая доходы и затраты на производство продукции, а также рентабельность продукции и продаж (табл. 2.20), показывающая предполагаемый уровень развития фирмы во времени.

План доходов и расходов на 3 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течении 1998-2000 гг. предприятие несмотря на рост издержек будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.

С тем, чтобы проверить правильность учета планируемых источников средств и их распределения составляется финансовый план, т.е. баланс доходов и расходов – «шахматка» (табл. 2.21), в которой по горизонтали отражаются возможные источники средств ( прибыль, амортизация и др. ), а по вертикали – направление использования средств (платежи в бюджет, арендная плата и др.)

Таким образом, столбцы по вертикали показывают распределение средств по каждой статье доходной части финансового плана, а строки по горизонтали – величину поступлений средств из различных источников, направленных на покрытие отдельных статей расходов.

Финансовый план  ООО « Гермес» на 1998 год составлен правильно, т.к. общий итог по горизонтали равен общему итогу по вертикали и составил 1 481 034,51 руб.    

Таблица 2.20

Доходы и затраты ООО « Гермес», рубли.

№

п/п

          

               Показатели

1998 г.

1999 г.

2000 г.

1.

Доходы ( выручка) от реализации без НДС

1056192,3

1104452,66

1152484,84

2.

Полная себестоимость

880160,36

920377,22

960404,03


в т.ч.  условно-переменные затраты

472344,91

504053,13

536654,56


-условно-постоянные затраты

407815,45

416324,09

423749,47

3.

Налоги, относимые на финансовый результат

5984,89

6207,36

6253,88

4.

Балансовая прибыль

170047,18

177868,08

185826,93

5.

Налог на прибыль

59516,51

62253,83

65039,43

6.

Чистая прибыль

110530,67

115614,25

120787,5

7.

Рентабельность продукции, % (п.6:п.2 * 100 %)

12,55

12,55

12,55

8.

Рентабельность продаж, %

( п.6: п.1* 100 %)

10,46

10,46

10,46

Таблица 2.21

Финансовый план ООО « Гермес»

( баланс доходов и расходов)на 1998 год

             Источники

                средств



Направление

     средств

Прибыль

Амортизация

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.