Большая База Рефератов - Порядок составления консолидированной отчетности - бесплатно рефераты, скачать рефераты, рефераты на тему

Рефераты. Порядок составления консолидированной отчетности

3. Оборотно - сальдовая ведомость за май 2006 г.

4. Главная книга за май 2006 г.

Счет 01 «Основные средства»

Счет 02 «Амортизация основных средств»

№ операции	Содержание операции, сальдо	Сумма, руб.		Корреспондирующие счета
№ операции	Содержание операции, сальдо	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Сальдо на 01.05.2006 г.	---	2592	---	---
23	Начислена амортизация основных средств		1296	25	02
	Оборот	---	1296	---	---
	Сальдо на 31.05.2006 г.	---	3888	---	---

Счет 10 «Материалы»

№ операции	Содержание операции, сальдо	Сумма, руб.		Корреспондирующие счета
№ операции	Содержание операции, сальдо	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Сальдо на 01.05.2006 г.	5295	---	---	---
13	Переданы материалы в основное производство	---	3530	20	10
9	Получено сырье от поставщика	1785	---	10	60
	Оборот	1785	3530	---	---
	Сальдо на 31.05.2006 г.	3550	---	---	---

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

№ операции	Содержание операции, сальдо	Сумма, руб.		Корреспондирующие счета
№ операции	Содержание операции, сальдо	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Сальдо на 01.05.2006 г.	---	---	---	---
10	Отражен НДС по приобретенному сырью	357	---	19	60
12	Взят к вычету НДС по приобретенному сырью	---	357	68	19
20	Отражен НДС по арендной плате	1059	---	19	60
22	Взят к вычету НДС по арендной плате	---	1059	68	19
29	Отражен НДС по рекламе	800	---	19	60
31	Взят к вычету НДС по рекламе	---	800	68	19
33	Отражен НДС по комиссионным	645	---	19	60
35	Взят к вычету НДС по комиссионным	---	645	68	19
	Оборот	2861	2861	---	---
	Сальдо на 31.05.2006 г.	---	---	---	---

Счет 20 «Основное производство»

№ операции	Содержание операции, сальдо	Сумма, руб.		Корреспондирующие счета
№ операции	Содержание операции, сальдо	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Сальдо на 01.05.2006 г.	---	---	---	---
13	Переданы материалы в основное производство	3530	---	20	10
14	Начислена зарплата работникам основного производства	10800	---	20	70
16	Начислен ЕСН в ФСС	432	---	20	69
17	Начислен ЕСН в ПФР	3024	---	20	69
18	Начислен ЕСН в ФОМС	389	---	20	69
26	Списаны общепроизводственные расходы	13594	---	20	25
27	Поступила из производства готовая продукция	---	31769	43	20
	Оборот	31769	31769	---	---
	Сальдо на 31.05.2006 г.	---	---	---	---

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

№ операции	Содержание операции, сальдо	Сумма, руб.		Корреспондирующие счета
№ операции	Содержание операции, сальдо	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Сальдо на 01.05.2006 г.	---	---	---	---
19	Начислена арендная плата за помещения цехов	5294	---	25	60
23	Начислена амортизация основных средств	1296	---	25	02
24	Оплачены расходы по контролю качества продукции	6898	---	25	51
25	Оплачены расходы по хранению сырья	106	---	25	51
26	Списаны общепроизводственные расходы	---	13594	20	25
	Оборот	13594	13594	---	---
	Сальдо на 31.05.2006 г.	---	---	---	---

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12