|
|
170 |
170 |
173 |
101,8 |
3 |
3 |
101,8 |
|
|
Средняя продолжительность рабочего дня, часы |
8,2 |
8,2 |
8,1 |
98,8 |
-0,1 |
-0,1 |
98,8 |
|
|
Среднечасовая выработка на одного работника, тысяч рублей. |
11,292 |
12,476 |
10,880 |
87,2 |
-1,596 |
-0,412 |
96,4 |
Примечание. Источник: собственная разработка
Таким образом, проведенный анализ показал, что план по среднечасовой выработке в расчете на 1 работника за 1 полугодие 2005г. не выполнен на 1,596 руб. по сравнению с 1 полугодием 2004г., среднечасовая выработка снизилась на 0,412 руб.
Таблица 3.9. Разработочная таблица для изучения влияния
трудовых факторов на выполнение плана розничного
товарооборота ОАО «Ивица» за 2004 год
Показатели
1 расчет
2 расчет
3 расчет
4 расчет
1
2
4
5
6
Среднесписочная численность работников,
План
Факт
Факт
Факт
человек.
118
118
118
118
Среднее число дней, отработанных одним работником за год
План
Факт
Факт
Факт
220
219
219
219
Средняя продолжительность
План
План
Факт
Факт
рабочего дня, часы.
8,1
8,1
8,2
8,2
Среднечасовая выработка на одного работника, тысяч рублей.
План
План
План
Факт
17,120
17,120
17,120
15,700
Розничный товарооборот за год (стр4хстрЗх х стр2хстр 1 : 1 000), миллионов рублей.
План
Пересчит
Пересчит
Факт
3600
3584
3628
3327
Примечание. Источник: собственная разработка
На невыполнение плана розничного товарооборота ОАО «Ивица» повлияли следующие трудовые факторы:
1) за счет изменения общей численности торговых работников отклонений не произошло.
2) уменьшение числа дней, отработанных одним работником за год
3584-3600 = -16
3) увеличение средней продолжительности рабочего дня
3628 – 3584 = +44
4) уменьшение среднечасовой выработки на одного работника
3327 – 3628 = -301
Итого: -273 млн.руб
Таким образом, план розничного товарооборота за 2004год был не выполнен на 273 млн.руб. - под влиянием следующих факторов: уменьшения числа дней, отработанных одним работником за год, увеличение продолжительности рабочего дня и снижения среднечасовой выработки на одного работника.
Таблица 3.10. Разработочная таблица для изучения влияния трудовых
факторов на выполнение плана розничного товарооборота
ОАО «Ивица» за 1- полугодие 2005г.
Показатели
1 расчет
2 расчет
3 расчет
4 расчет
1
2
4
5
6
Среднесписочная численность работников,
План
Факт
Факт
Факт
Человек
69
69
69
69
Среднее число дней, отработанных одним работником за год
План
Факт
Факт
Факт
170
173
173
173
Средняя продолжительность
План
План
Факт
Факт
рабочего дня, часы
8,2
8,2
8,1
8,1
Среднечасовая выработка на одного работника, тысяч рублей.
План
План
План
Факт
12,476
12,476
12,476
10,880
Розничный товарооборот за год (стр4хстрЗх хстр2хстр 1 : 1 000), миллионов рублей
План
Пересчит
Пересчит
Факт
1200
1221
1206
1052
Примечание. Источник: собственная разработка
На невыполнение плана розничного товарооборота ОАО «Ивица» повлияли следующие трудовые факторы:
1) за счет изменения общей численности торговых работников отклонений не произошло.
2) уменьшение числа дней, отработанных одним работником за год
1221-1200= +21
3) увеличение средней продолжительности рабочего дня
1206– 1221= -15
4) уменьшение среднечасовой выработки на одного работника
1052 – 1206= -154
Итого: 148 млн.руб.
Таким образом, план розничного товарооборота за 1-е полугодие 2005 года был не выполнен на 148 млн. руб. под влиянием следующих факторов: увеличения числа дней, отработанных одним работником за полугодие (+21), снижение средней продолжительности рабочего дня (-15) и снижения среднечасовой выработки на одного работника (-154).
Таблица 3.11. Разработанная таблица для изучения влияния трудовых
факторов на динамику розничного товарооборота
в действующих ценах ОАО «Ивица» за 2004 год
Показатели
1 расчет
2 расчет
3 расчет
4 расчет
1
2
3
4
5
Фактическая среднесписочная численность торговых работников, чел.
20023 год
156
2004год
118
2004год
118
2004 год
118
Фактическое среднее число дней, отработанных одним торговым работником за год
2003 год
227
2004год
219
2004год
219
2004 год
219
Фактическая средняя продолжительность рабочего дня, часы
2003год
8,3
2003 год
8,3
2004год
8,2
2004год
8,2
Фактическая среднечасовая выработка на одного торгового работника, тысяч рублей.
2003год
13,909
2003год 13,909
2003год 13,909
2004год 15,700
розничный товарооборот (стр4 х стрЗ х стр2 х стр 1 : 1 000), миллионов рублей
2003год 4088
Пересчит
2983
Пересчит 2947
2004год 3327
Примечание. Источник: собственная разработка
На динамику развития товарооборота ОАО «Ивица» оказали влияние факторы:
1) уменьшение численности работников и числа дней, отработанных одним работником за год.
2983 – 4088= -1105
2) уменьшение средней продолжительности рабочего дня
2947– 2983 = -36
4)увеличение среднечасовой выработки на одного торгового работника
3327 – 2947 = +380
Итого: -761 млн.руб.
Таким образом, розничный товарооборот в динамике снизился за 2004 год на 761 млн. руб. под влиянием следующих факторов: уменьшение численности работников и числа дней, отработанных одним работником за год (-1105) и средней продолжительности рабочего дня (-36) и увеличение среднечасовой выработки на одного торгового работника (+380).
Таблица 3.12. Разработанная таблица для изучения влияния трудовых
факторов на динамику розничного товарооборота
в действующих ценах ОАО «Ивица»
за 1-е полугодие 2005 года
Показатели
1 расчет
2 расчет
3 расчет
4 расчет
1
2
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.