|
|
К-т
(1 кв-л)= 12420-(31*138)=8142
К-т
(2 кв-л)= 12194-(30*134)=8174
К-т
(3 кв-л)= 12052-(26*131) =8646
Максимально возможный фонд = (табельный фонд) – (очередные отпуска)
К-т
(1 кв-л)= 8142-966=7176
К-т
(2 кв-л)= 8174-938=7236
К-т
(3 кв-л)= 8646-917=7726
Явочный фонд =(максимально возможный фонд) – (неявки) – (другие потери рабочего времени)
Неявки
1 квартал
2 квартал
3 квартал
Больничный лист
3 дн.
3 дн.
3 дн.
Административные дни
2 дн.
2 дн.
3 дн.
Целосменные простои по погодным
условиям
2 дн.
0 дн.
0 дн.
Итого:
7 дн.
5 дн.
6 дн.
Потери рабочего времени, связанные
с перерывами электроэнергии
0,5
0,5
0,5
Итого:
7,5
5,5
6,5
прогулы
0
0
0
сверхурочные работы
3006ч/ч
3006ч/ч
3006ч/ч
378ч/дн
378ч/дн
378ч/дн
за год очередной отпуск 28 дней (на 1 чел-ка)
Квартал 28/4 = 7 дней на чел-ка
7*138=966 (очередной отпуск)
7*134=938
7*131=917
Сверхурочные работы :
3006 ч/ч = 6 чел.(совместители) * 3 мес. * 167 час.в мес.
К-т
(1 кв-л)= 7176-(7,5*138)=6141
К-т
(2 кв-л)= 7236-(5,5*134)=6499
К-т
(3 кв-л)= 7726-(6,5*131)=6875
Фактически отработанное время = (явочный фонд) – (прогулы)
Прогулы не планируются => явочный фонд = фактически отработанному времени
К-т
(1 кв-л)= 6141
К-т
(2 кв-л)= 6499
К-т
(3 кв-л)= 6875
Коэффициент средней общее количество отработанных часов, в том
продолжительности = числе и сверхурочные работы
рабочего дня:
отработано (ч/дн), в том числе сверхурочные
К-т 57466+3006
(1 кв-л)= = 8,3ч.
6935+378
К-т 54410+3006
(2 кв-л)= = 8ч.
6836+378
К-т 53117 +3006
(3 кв-л)= = 8ч.
6662+378
Показатель стоимость произведенной продукции
производительности =
труда среднесписочный состав
(выработка продукции на 1 среднесписочного работника)
К-т 8779
(1 кв-л)= = 63,6 т.р
138
К-т 19836-8779
(2 кв-л)= = 82,5 т.р.
134
К-т 30328-19836
(3 кв-л)= = 80 т.р.
131
отработано (ч/дн), в том числе сверхурочные
Трудоемкость =
Стоимость произведенной продукции
К-т 7313
(1 кв-л)= = 0,83 ч/дн (на 1000 руб. продукции)
8779
К-т 7214
(2 кв-л)= = 0,65 ч/дн
11057
К-т 7040
(3 кв-л)= = 0,67 ч/дн
10492
Анализ производства и реализации продукции
Характеристики объема производства:
- Валовая продукция = (стоимость всей произведенной продукции или оказанных услуг) + (незавершенное производство)
ВП (1кв-л)= (113659+16983+1179)+(0-17)=131804 т.р.
ВП (2кв-л)=[(259257+33063+474)-131821]+0=160973 т.р
ВП (3кв-л)=[(401705+58331+10131)-292794]+0=177373 т.р.
- Реализованная продукция = оплаченная продукция
РП (1кв-л)= 113659 т.р.
РП (2кв-л)=259257-113659=145598 т.р
РП (3кв-л)=401705-259257=142448 т.р.
- Товарная продукция = стоимость всей произведенной продукции или оказанных услуг
ТП (1кв-л)= 131821 т.р.
ТП (2кв-л)=160973 т.р
ТП (3кв-л)=177373 т.р.
Показатели динамики объема производства:
Абсолютный прирост = Q1- Q0
Q1 – показатели объема производства отчетного периода.
Q0 – показатели объема производства предыдущего периода.
К-т = 113659-96035=17624
(1 кв-л)
К-т = (259257-113659)-(192457-96035)=49176
(2 кв-л)
К-т = (401705-259257)-(347940-192457)=-13035
(3 кв-л)
Q1
Темп роста = Q0
(характеризует динамику развития предприятия)
113659
К-т = = 1,18
(1 кв-л) 96035
145598
К-т = 96422 = 1,51
(2 кв-л)
142448
К-т = 155483 = 0,92
(3 кв-л)
Темп прироста = темп роста -1
(позволяет измерить интенсивность и направление объема выпуска)
К-т = 1,18 - 1 = 0,18
(1 кв-л)
К-т = 1,51 - 1 = 0,51
(2 кв-л)
К-т = 0,92 - 1 = -0,08 (снижение объема производства)
(3 кв-л)
Показатель маржи Цена – Средние затраты
прибыли =
Цена
По обычным видам деятельности
113659-(105132+6533)
К - т = =0,018
(1кв-л) 113659
(259257-113659)-[(238394-105132)+(16862-6533)]
К - т = =0,014
(2кв-л) 259257-113659
(401705-259257)-[(372741-238394)+(23759-16862)]
К - т = =0,0085
(3кв-л) 401705-259257
Внереализационные доходы/расходы
1179-1326
К - т = 1179 =-0,125 (убыток)
(1кв-л)
(474-1179) – (1564-1326)
К - т = =1,338
(2кв-л) 474-1179
(10131-474)-(3453-1564)
К - т = =0,804
(3кв-л) 10131-474
Прочие доходы/расходы
16983-(2475+15934)
К - т = 16983 =-0,084 (убыток)
(1кв-л)
(33063-16983)-[(5334-2475)+(28677—15934)]
К - т = =0,03
(2кв-л) 33063-16983
(58331-33063)-[(8309-5334)+(53433-28677)]
К - т = =-0,1(убыток)
(3кв-л) 58331-33063
Коэффициенты ритмичности:
Прямой показатель фактический объем выпущенной тов.продукции
ритмичности =
запланированный объем выпущенной тов.продукции
Объем выпущенной тов.продукции = Объем проданной тов.продукции
запланированный объем
(1кв-л) = 110700
запланированный объем
(2кв-л) = 143500
запланированный объем
(3кв-л) = 142448
113659
К-т = = 1,027
(1 кв-л) 110700
259257-113659
К-т = = 1,015
(2 кв-л) 143500
401705-259257
К-т = = 1
(3 кв-л) 142448
Косвенный показатель ритмичности - потери от браков, оплата простоев по вине предприятия, доплата за сверхурочные работы.
К-т = 50+30=80 т.р.
(1 кв-л)
Доплата за сверхурочные работы = 50
Оплата простоев по вине предприятия = 30
К-т = 40 т.р.
(2 кв-л)
Доплата за сверхурочные работы = 40
К-т = 60 т.р.
(3 кв-л)
Доплата за сверхурочные работы = 60
Затраты на производство и реализацию продукции
Себестоимость:
· Цеховая - сумма затрат на производство продукции в основном производстве;
· Производственная – сумма затрат на производство продукции и управленческих расходов;
· Полная – сумма затрат на производство и реализацию продукции.
Состав калькуляционных статей затрат при расчете себестоимости
№
1 кв-л
2 кв-л
3 кв-л
1
сырье и материалы
62 254
87 710
85 007
2
полуфабрикаты, комлектующие изделия и
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.