Таблица 2.11
Анализ работников ООО "Сибирский торговый дом" по уровню образования
Состав работников по уровню образования
Прошлый год
Отчетный год
Отклонение (+,-) по
численность, чел
удельный вес,%
А
1
2
3
4
5
6
Численность работников, всего
15
100,0
13
-2
0,0
в том числе:
С высшим образованием
13,3
15,3
+2,0
Из них:
Директор магазина
6,6
7,7
+1,0
Гл.бухгалтер
Со средне специальным образованием
10
66,6
8
61,5
-5,1
Товаровед
Старший продавец
0
-
Продавец-кассир
53,3
7
53,8
-1
+0,5
Со средним образованием
20,0
23,1
+3,1
Грузчик
15,4
+2,1
Уборщик
100
Нежелание работников повышать уровень квалификации образования вызван рядом социально-экономических причин: экономическое состояние страны в целом, уровень денежных доходов, темпы инфляции.
Учитывая вышесказанное, можно сделать вывод о том, что на торговом предприятии имеет место не высокий уровень обслуживания покупателей, что влечет за собой и снижение розничного товарооборота, и снижение производительности труда и в конце концов приведет предприятие к неустойчивому экономическому и финансовому положению на потребительском рынке в дальнейшем.
При анализе производительности труда определяют влияние на производительность труда ряда факторов (табл. 2.12):
· Влияние выработки продавцов;
· Влияние доли численности продавцов в численности работников торгово-оперативного персонала;
· Влияние доли численности торгово-оперативного персонала в общей численности работников
по формуле :
ОРТ = ОРТ х Ч′ х Ч″ , (26)
Ч″′ Ч′ Ч″ Ч′″
где Ч′ - численность продавцов, чел;
Ч″ - численность работников ТОП, чел;
Ч′″ - общая численность работников , чел.
Влияние на общую производительность труда трех факторов определяем методом цепной подстановки.
ПТ1 = ОРТпр.г. х Ч′пр.г. х Ч″пр.г
Ч′пр.г. Ч″пр.г. Ч″′пр.г.
ПТ1 = (2.249,3 : 8) х (8 : 9) х (9 : 15) =148,5 ( тыс.руб./чел)
ПТ2 = ОРТотч.г. х Ч′пр.г. х Ч″пр.г.
Ч′отч.г. Ч″пр.г. Ч″′пр.г.
ПТ2 = (1616,4 : 7) х (8 : 9) х (9 : 15) =134,1 ( ты.руб./чел)
Δ = ПТ2 - ПТ1
Δ = 134,1 – 148,5= - 14,4(тыс.руб.)
Уменьшение выработки продавцов не оказало положительного влияния на общую производительность труда. Под влиянием этого фактора общая производительность труда уменьшилась 14,4 тыс.руб. на одного работника.
ПТ3 = ОРТотч.г. х Ч′отч..г. х Ч″пр.г.
Ч′отч.г. Ч″отч.г. Ч″′пр.г.
ПТ3 = (1616,4 : 7) х (7 : 7) х (9 : 15) = 138,5 ( тыс.руб./чел)
Δ = ПТ3 – ПТ2
Δ = 138,5 – 134,1 = +4,4 (тыс.руб.)
Таблица2.12
Анализ динамики производительности труда ООО"Сибирский торговый дом"
Состав работников предприятия
Фактически за отчетный год
Отклонение (+,-) от прошлого года
Темп изменения,%
численность, чел.
производит. труда, тыс.руб./чел.
Производительность труда
в действующих ценах
в сопоставимых ценах
Всего торговых работников
149,9
124,3
108,1
-25,9
82,9
72,1
Из них ТОП
9
249,9
230,9
200,8
19,0
92,4
80,4
Удельный вес ТОП в общей численности работников,%
60,0
-6,2
В т.ч. Численность продавцов
281,2
-50,3
82,1
71,4
Удельный вес продавцов в численности работников ТОП,%
89,9
+11,1
Товарооборот, к которому исчислена производительность труда, тыс.руб.
2249,7
1616,4
1405,6
-633,3
71,8
62,5
Таблица 2.13.
Выработка прибыли работниками торгового предприятия
«Сибирский торговый дом»
Ед.измерение
1. Товарооборот
тыс.руб.
2249,3
71,9
2. Численность работников, всего
чел.
В том числе торгово-оперативный персонал
3. Прибыль от продаж товаров (работ,услуг)(Пр)
174,0
79,9
69,5
45,9
39,9
4. Прибыль до налогообложения (П)
159,4
64,6
56,2
40,5
35,3
5. Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия (ЧП)
121,1
49,1
42,7
6. Выработка на одного работника
тыс.руб./чел.
7. Выработка на одного торгово-оперативного работника
тыс.руб/чел.
250,0
81,0
8. Прибыль, заработанная одним работником
-Пр/Чтоп
19,3
11,4
х
59,1
-Пр/Чср
11,6
6,1
52,6
-ЧП/Чср
8,1
3,8
46,9
Из рассмотренной выше таблицы, видим что в отчетном году произошло снижение прибыли,
за счет снижение товарооборота. Очень значительно изменился темп изменения по чистой
прибыли, в денежном эквеваленте снизился на 4,3 тыс. руб.
2.4 Анализ фонда заработной платы
Таблица 2.14
Анализ состава и структуры фонда заработной платы ООО "Сибирский торговый дом"
Состав фонда заработной платы
Отклонение от прошлого года, (+;-)
сумма, тыс.руб.
уд.вес, %
сумма в дейст.ценах, тыс.руб.
индекс заработной платы
сумма в сопостав.ценах, тыс.руб.
в действ. ценах
в сопостав. ценах
Фонд заработной платы, всего
271,1
272,1
1,15
236,6
100,4
87,3
В том числе: Оплата за отработанное время
Из нее:
заработная плата по тарифам и окладам
162,7
163,3
142,0
+0,6
выплаты стимулирующего характера
выплаты компенсационного характера
108,4
40,0
108,8
94,6
+0,4
прочие выплаты
Единовременные поощрительные и другие выплаты
Оплата питания, жилья и топлива
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
