|
|
тыс. руб |
374,3 |
100 |
447,9 |
100 |
493,4 |
100 |
+ 73,6 |
120 |
+45,3 |
Из таблицы мы видим, рост доходов по сравнению с 2005 г. составляет 20 %, что составляет 73,6 тыс.руб.. Увеличению дохода способствовали изменения в структуре потребителей, так как в общем объёме реализации увеличился удельный вес прочих покупателей. Основным источником формирования доходов служат платежи населения, которое в 2006 году составили 299,9 тыс.руб.. Сумма выручки от бюджетных организаций увеличилась на 20 % или 10,5 тыс. руб.. Рост цен на продукцию повлияли на это увеличение. 1/10 часть всех расходов занимает бюджетные дотации в виде возмещения разницы в тарифах. На 10 тыс.руб. возросло финансирование в 2006 году. В состав прочих доходов входят пени за просрочку платежей на услуги. Как видно по этой статье идёт уменьшение на 4 тыс.руб.. Можно предположить, что предприятие провело работу с неплательщиками, тем самым увеличив сбор своевременных ежемесячных платежей.
По сравнению с 2006г. По подразделению планируется увеличение дохода на 45,5 тыс.руб.. Основным ростом дохода планируется увеличение тарифа на услуги.
Таблица 25 - Экономические показатели дохода по услуги водоотведения
№
п/п
Наименование
ед.
изм.
2005г.
%
к ито
гу
2006г.
%
к итогу
План 2007г.
%
к итогу
Абс.
откл.
Отно
сит.
откл.
Откл.
плана
от данных 2006г.
1
Оплата услуг
водоотведения
тыс.
руб
408
85
457,8
83
548
92
+ 49,8
112
+90,2
- население
тыс.
руб
327,8
364,2
421,6
-
+ 36,4
111
+57,5
- бюджетные организации
тыс.
руб
68,2
75,7
103,4
-
+ 7,5
111
+27,0
- прочие расходы
тыс.
руб
12,0
17,9
23
-
+ 5,9
149
+51,0
2.
Дотации из бюджета
тыс.
руб
60,0
13
85,0
15
44,6
8
+ 25
142
+40,4
3
Прочие доходы
тыс.
руб
8,3
2
5,7
2
-
-
- 2,6
69
-5,7
Всего доходов
тыс.
руб
476,3
100
548,5
100
592,6
100
+ 72,2
115
+44,1
Просмотрев таблицу 25 видим, сумма дохода увеличилась на 15 % или на 72,2 тыс.руб. по сравнению с базовым периодом. Наибольшая доля 83% занимает выручка от оплаты услуг водопотребления. Рассмотрев структуру этой статьи обнаружили, что основной источник формирования является население. За исследуемый период отклонение по ним составило 11 % или 36,4 тыс.руб.. Второе место по доли формирования оплата услуг водоотведения занимают бюджетные организации. В связи с ростом цен на услуги увеличение дохода составило 7,5 тыс.руб.. Удельный вес бюджетных дотаций составляет всего 15 %, что на 2 п.п. больше, чем в прошлом периоде.
Планируемый доход на 2007г. Составляет 592,6 тыс.руб., что на 44,1 тыс.руб. больше 2006г. Рассмотрев плановую структуру дохода обнаружим, что основной фонд формируется за счёт увеличения цен населению и сторонним организациям. Их рост планируется на 90,2 тыс.руб. выше 2006г.. Дотации из бюджета уменьшелись на 404тыс.руб. в связи с плановыми рассчитаем потребителей в ассигнованиях.
Таблица 26 Экономические показатели дохода котельного хозяйства
№
п/п
Наименование
ед.
изм.
2005г.
%
к ито
гу
2006г.
%
к итогу
План 2007г.
%
к итогу
Абс.
откл.
Отно
сит.
откл.
Откл.
плана
от данных 2006г.
1
Оплата услуг
теплоснабжения и горячей воды
тыс.
руб
4522,0
86
5125,8
87
6465,2
94
+603,8
113
+1339,0
- население
тыс.
руб
3160,5
3372,1
4066,1
+211,6
107
+694,0
- бюджетные организации
тыс.
руб
943,5
997,9
1402,9
+54,4
106
+408,0
- прочие расходы
тыс.
руб
419,0
755,8
996,2
+336,8
180
+240,0
2.
Дотации из бюджета
тыс.
руб
420
12
650
11
378,2
+230
154
-27,0
3
Прочие доходы
тыс.
руб
59,8
2
86,6
2
-
-
+ 26,8
145
-
Всего доходов
тыс.
руб
5001,8
100
5862,4
100
6843,4
100
+ 860,6
117
+98,0
Как показывают данные таблицы 26 общая сумма доходов за исследуемый период увеличилась на 17 %, что составляет 860,6 тыс.руб.. Наибольший удельный вес 87 % занимает выручка от оплаты услуг теплоснабжения и горячей воды. Рост дохода по этой статье составил 603,8 тыс.руб.. выявим причины такого роста. Наибольшее отклонение 80 % или 336,8 тыс.руб. относится к прочим потребителям. На 54 % произошло увеличение дотаций из бюджета, в суммарном выражении это составляет 230 тыс.руб.. В целом структура предприятия изменилась незначительно.
Плановыми показателями характеризуются положительными величинами. Доходы планируются с увеличением на 98 тыс.руб. больше 2006г., при этом 271,8 тыс.руб. запланировано уменьшение ассигнований из бюджета. Основной источник формирования рамера дохода порядка 94 % является оплата услуг потребителей. Планируемое увеличение выручки сторонних организаций составляет 645,4 тыс.руб., почти 50 % от оплаты услуг по подразделению. Непосредственное влияние на этот рост оказало увеличение планируемого тарифа на услуги.
Таблица 27 - Экономические показатели дохода жилищного фонда
№
п/п
Наименование
ед.
изм.
2005г.
%
к ито
гу
2006г.
%
к итогу
План 2007г.
%
к итогу
Абс.
откл.
Отно
сит.
откл.
Откл.
плана
от данных 2006г.
1
Оплата услуги содержание и ремонт жилья
тыс.
руб
700,2
81
825,6
79
1354,1
75
+ 38,4
113
+52,0
2
Ассигнование из бюджета
тыс.
руб
385,0
10
459,2
9
429,2
24
+ 102
126
+332,0
3
Прочие доходы
тыс.
руб
83,8
9
126,2
12
2,7
1
+ 39,4
121
-12,0
Всего доходов
тыс.
руб
869,0
100
1048,8
100
1786
100
+179,8
121
+737,0
Из таблицы 27 видим, что уровень дохода в исследуемом периоде увеличился на 21 % или 179,8 тыс.руб.. Наибольшую долю порядка 46 % в структуре доходов занимает ассигнования из бюджета. Рост финансирования составил 102 тыс.руб. или 26 %. 1/3 часть дохода состоит из оплаты услуги. Содержание и ремонт жилья, оплаченные населением. В связи с повышением тарифа на эту услугу, выручка увеличилась в 2006 году на 38,4 тыс.руб.. В статью «Прочие доходы» включаются поступления от ЖСК за принятые на эксплуатацию дома, доходы от сдачи имущества в аренду, стоимость материалов, повторно использующих при текущем ремонте и от разборки сносимых строений, пени за просрочку платежей. Увеличение по этой статье составило 21 % или 39.4 тыс. руб.. По этому подразделению также планируется увеличение дохода. Рассмотрев структуру формирования дохода увидим, что 45 % или 332,2 тыс.руб. занимает увеличение по статье «Дотации из бюджета». По статье «Прочие доходы» уменьшение на 123,56 тыс.руб., так как запланированы в 2007г. только поступления от ЖКХ.
2.4. Анализ финансовых результатов
Проанализируем работу МУП «ЖКХ-Раменки», для этого сведём в таблицу данные о доходах и расходах по всем подразделениям предприятия. И выявим результат деятельности предприятия.
Таблица 28 - Данные для анализа финансового результата по предприятию
№
п/п
Наименование
ед.
изм.
2005г.
2006г.
2007г.
Результат
Доход
Расход
Доход
Доход
Доход
Расход
2005г.
2006г.
План
1
Водопро
водное хозяйство
тыс.
руб
374,3
359,1
447,9
416,4
493,4
482,0
+ 15,2
+31,5
+ 11,0
2
Канализационное хозяйство
тыс.
руб
476,3
456,0
548,5
508,0
592,6
579,2
+ 20,3
+ 40,5
+13,0
3
Котель
ное хозяйство
тыс.
руб
5001,8
4967,1
5862,4
5448,0
6843,4
6586,2
+34,7
+414,4
+257,0
4
Жилищ
ный фонд
тыс.
руб
869
1202,1
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.