|
|
72 000,00 |
|
|
35 |
Начислен НДС с аванса по договору на оказание косметологических услуг |
определить |
|
36 |
На основании акта выполненных работ от 20 декабря 20__ г. отражена задолженность заказчика (2000 евро x 35 руб.) |
70 000,00 |
|
37 |
Зачтен полученный аванс |
70 000,00 |
|
38 |
Учтена суммовая разница в составе доходов от рыночных продаж товаров, работ, услуг |
2 000,00 |
|
39 |
Начислен НДС к уплате в бюджет с полученной выручки |
определить |
|
40 |
Зачтен НДС, начисленный с аванса |
определить |
вариант 8 учреждение №2
Бухгалтерские операции за декабрь 20__года
Организация обслуживается в органе казначейства
№ п/п
Содержание операции
Сумма, руб.
По бюджетной деятельности
1
Приобретены компьютеры (5 шт.) по цене 32 000 руб/шт. (5 шт. х 32 000 руб.) (в том числе НДС - 4881,36 руб.)
160 000,00
2
Приняты компьютеры к учету как объекты основных средств в полных рублях
160 000,00
3
Выданы компьютеры в эксплуатацию (со сменой материально-ответственного лица)
160 000,00
4
Произведена оплата компьютеров
160 000,00
5
Начислена амортизация на объекты основных средств:
относящихся к машинам и оборудованию
относящихся к транспортным средствам
относящихся к производственному и хозяйственному инвентарю
29 040,00
22 000,00
47 500,00
6
Начислена заработная плата основным работникам, занятым в бюджетной деятельности учреждения
562 183,75
7
Начислен ЕСН
определить
8
Начислены платежи по социальному страхованию
определить
9
Начислен НДФЛ
определить
10
Получены средства на выплату заработной платы в кассу учреждения
489 092,00
11
Выплачена заработная плата из кассы штатным работникам
489 092,00
12
Перечислены средства в погашение обязательств (суммы, рассчитанные в операциях № 11-13)
по НДФЛ
по ЕСН
по социальному страхованию
определить
13
В кассу получены средства на выдачу в подотчет, в том числе:
на оплату суточных
на оплату проживания в гостинице
на оплату проезда к месту командирования и обратно
15 590,00
2 400,00
4 800,00
8 390,00
14
Выданы из кассы подотчетному лицу денежные средства:
на оплату суточных
на оплату проживания в гостинице
на оплату проезда к месту командирования и обратно
3 600,00
4 800,00
8 390,00
15
Подотчетное лицо отчиталось за подотчетные суммы:
на оплату суточных
на оплату проживания
на оплату проезда к месту командирования и обратно
14 041,00
2 400,00
3 720,20
7 920,80
16
Неизрасходованный остаток подотчетным лицом возвращен в кассу
на оплату проживания в гостинице
1 079,80
17
Неизрасходованный остаток подотчетным лицом возвращен в кассу на оплату проезда
469,20
18
Неизрасходованный остаток сдан подотчетным лицом в органы, организующие кассовое обслуживание бюджета на оплату проживания
1 079,80
19
Неизрасходованный остаток сдан подотчетным лицом в органы, организующие кассовое обслуживание бюджета на оплату проезда
469,20
20
Получены счета-фактуры за коммунальные услуги, оказанные за декабрь 20__ г.
13 880,00
21
Оплачены счета-фактуры за оказанные коммунальные услуги
13 880,00
Операции по внебюджетной и предпринимательской деятельности
22
Учреждению подарен ксерокс физическим лицом
4 800,00
23
Ксерокс принят к учету как объект основного средства и выдан в эксплуатацию
4 800,00
24
Начислена амортизация на подаренный ксерокс
960,00
25
Начислены доходы от оказанных платных услуг
23 560,00
26
Начислен в бюджет НДС на доходы от оказанных платных услуг
3 593,90
27
Перечислен в бюджет НДС на доходы от оказанных платных услуг
3 593,90
28
Оплачена в кассу учреждения стоимость оказанных платных услуг
23 560,00
29
Сдан на лицевой счет в территориальное отделение федерального казначейства полученный платеж за оказанные платные услуги
23 560,00
30
Перечислен на лицевой счет учреждения аванс за платные услуги
45 600,00
31
Начислен в бюджет НДС с аванса, уплаченного за платные услуги
6 955,93
32
Перечислен в бюджет НДС с аванса, уплаченного за платные услуги
6 955,93
33
Начислен доход от оказанных платных услуг
152 0000,00
34
Начислен в бюджет НДС на стоимость оказанных услуг
23 186,44
35
Принят к вычету ранее начисленный НДС с аванса
6 955,93
36
Перечислен на лицевой счет учреждения расчет за оказанные платные услуги
86 000,00
37
Получен счет-фактура за оказанные коммунальные услуги (в рамках предпринимательской деятельности)
8 357,63
38
Сумма НДС, начисленного за оказанные коммунальные услуги
1 504,37
39
Принята к зачету с бюджетом сумма НДС за оказанные коммунальные услуги
1 504,37
40
Оплачены коммунальные услуги
9 862,00
41
Перечислен в бюджет окончательный расчет по НДС
определить
вариант 9 учреждение №3
Бухгалтерские операции за декабрь 20__года
Организация обслуживается в органе казначейства
№ п/
Содержание операция
Сумма, руб.
По бюджетной деятельности
1
Приобретены тумбы (10 шт.) по цене 720,40 руб/шт. (в том числе НДС - 1098,92 руб.)
7 204,00
2
Приняты тумбы к учету как объекты основных средств
в полных рублях
списаны копейки
7 200,00
4,00
3
Выданы тумбы в эксплуатацию
7 200,00
4
Произведена оплата тумб
7 204,00
5
Приобретены компьютеры (5 шт.) по цене 32 000 руб/шт. (5 шт. х 32 000 руб.) (в том числе НДС - 4881,36 руб.)
160 000,00
6
Приняты компьютеры к учету как объекты основных средств
в полных рублях
160 000,00
7
Выданы компьютеры в эксплуатацию (со сменой материально-ответственного лица)
160 000,00
8
Произведена оплата компьютеров
160 000,00
9
Начислена амортизация на объекты основных средств:
относящихся к машинам и оборудованию
относящихся к транспортным средствам
относящихся к производственному и хозяйственному инвентарю
29 040,00
22 000,00
47 500,00
10
Начислена заработная плата основным работникам, занятым в бюджетной деятельности учреждения
562 183,75
11
Начислен ЕСН на заработную плату основных работников
определить
12
Начислены платежи по социальному страхованию на заработную плату основных работников
определить
13
Начислен НДФЛ на заработную плату основных работников
определить
14
Получены средства на выплату заработной платы в кассу учреждения
489 099,86
15
Выплачена заработная плата из кассы штатным работникам
481 058,46
16
Депонирована заработная плата
8 041,40
17
Невыданный остаток по заработной плате сдан в органы, организующие кассовое обслуживание бюджета (восстановление кассовых расходов)
8 041,40
18
Перечислены средства в погашение обязательств (суммы, рассчитанные в операциях № 11-13)
по НДФЛ
по ЕСН
по социальному страхованию
определить
19
Получены счета-фактуры за коммунальные услуги, оказанные за декабрь 20__ г.
15 980,00
20
Оплачены счета-фактуры за оказанные коммунальные услуги
15 980,00
Операции по предпринимательской деятельности
21
Списана стоимость оборудования, использованного на оказание услуг (без НДС)
900,00
22
Приобретены для предпринимательской деятельности хозяйственные товары (стоимостью 13 983,05) (в том числе НДС)
16 500,00
23
Сумма НДС, начисленного на приобретенные хозяйственные товары
определить
24
Оплачены хозяйственные товары
16 500,00
25
Списана стоимость приобретенных хозяйственных товаров на себестоимость платной
13 983,05
26
Принят к зачету с бюджетом НДС по приобретенным хозяйственным товарам
определить
27
За счет средств от предпринимательской деятельности начислена заработная плата работникам, оказывающим услуги
23 000,00
28
Начислен НДФЛ на сумму указанной выше заработной платы
определить
29
Начислен ЕСН на сумму указанной выше заработной платы
определить
30
Начислены страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на сумму указанной выше заработной платы
определить
31
Получен счет-фактура за оказанные коммунальные услуги (в рамках предпринимательской деятельности) на стоимость услуг
14 053,49
32
Сумма НДС, начисленного за оказанные коммунальные услуги
2 529,63
33
Принята к зачету с бюджетом сумма НДС за оказанные коммунальные услуги
определить
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.