|
3.Операции за месяц.
Следует заполнить:
1. Журнал хозяйственных операции
2.Главную книгу
3. Баланс исполнения бюджета главного распорядителя (распорядителя) получателя бюджета (форма 0503130)
4. Отчет о финансовых результатах деятельности ( форма 0503121
N п/п
Содержание операции
Сумма, руб
Дебет
Кредит
Операции по бюджетной деятельности
1
Приобретены стулья (20 шт.) по цене 850,40 руб/шт. на сумму 19 592,50 (в том числе НДС 2 592,50) руб.
19 592,50
1 106 01 310
1 302
19 730
2
Приняты к учету стулья как объекты основных средств при выдаче в эксплуатацию (20 шт. по стоимости 850 руб.) в полных рублях
списание копеек
17000
8,00
1 101 06 310
1 106 01 410
1 401 01 290
1 106 01 410
3
Произведена оплата за стулья
19 592,50
1 302 19 830
1 304 05 310
4
Начислена амортизация на объекты основных средств, относящихся к машинам и оборудованию
3 000,00
1 401 01 271
1 104 04 410
5
Начислена заработная плата
362 928,75
1 401 01 211
1 302 01 730
6
Начислен ЕСН 26%
94361,48
1 401 01 213
1 303 02 730
7
Начислены платежи по социальному страхованию 0,2%
725,86
1 401 01 213
1 303 06 730
8
Начислен НДФЛ 13%
47181
1 302 01 830
1 303 01 730
9
В кассу получены средства на выплату заработной пл
315 747,75
1 201 04 510
1 304 05 211
10
Из кассы выплачена заработная плата
300 000,00
1 302 01 830
1 201 04 610
11
Депонирована заработная плата
15 747,75
1 302 01 830
1 304 02 730
12
Не выданный остаток по заработной плате сдан в органы, организующие кассовое обслуживание бюджета
15 747,75
1 304 05 211
1 201 04 610
13
Перечислены средства в погашение обязательств:
по НДФЛ
по ЕСН
по социальному страхованию
47181
94361,48
725,86
1 303 01 830
1 303 02 830
1 303 06 830
1 304 05 211
1 304 05 213
1 304 05 213
14
Выявлена недостача строительных материалов (5 банок краски):
по балансовой стоимости
по рыночной стоимости
400,00
500,00
1 401 01 172
1 209 04 560
1 105 04 440
1 401 01 172
15
В кассу поступили средства от виновного лица в погашение недостачи
500,00
1 201 04 510
1 209 04 660
16
В бюджет перечислены средства, полученные в счет погашения недостачи
500,00
1 210 02 440
1 201 04 610
17
Произведены авансовые платежи транспортной организации
2 000,00
1 206 05 560
1 304 05 222
18
Поступил счет за оказанные транспортные услуги по перевозке работников учреждения
15 000,00
1 401 01 222
1 302 05 730
19
Зачет выданного аванса по оплате транспортных усл
2 000,00
1 302 05 830
1 206 05 660
20
Поступил счет на оплату коммунальных услуг
6 780,00
1 401 01 223
1 302 06 730
21
Передано транспортное средство внутри одного ведомства от образовательного учреждения №1 по балансовой стоимости:
132 300,00
1 304 04 310
1 101 05 410
22
Сумма начисленной амортизации переданного транспортного средства
22 050,00
1 104 05 410
1 304 04 310
23
Произведено списание компьютера, пришедшего в негодность, по остаточной стоимости компьютера
1 000,00
1 401 01 172
1 101 04 410
24
Списана амортизация, начисленная на компьютер
19 000,00
1 104 04 410
1 101 04 410
25
Произведено списание хозяйственного инвентаря вследствие недостачи по остаточной стоимости
2 000,00
1 401 01 172
1 101 06 410
26
Списана амортизация, начисленная на хозяйственный инвентарь
11 000,00
1 104 06 410
1 01 06 410
27
Выплачено вознаграждения по договорам гражданско-правового характера
5 000,00
1 302 09 830
1 304 05 211
28
Поступили деньги в кассу на выплату депонентов
Выплачены депоненты
15 747,75
15747,75
1 201 04 510
1 304 02 830
1 304 05 211
1 201 04 610
Операции по предпринимательской деятельности
29
Начислена заработная плата работникам столовой образовательного учреждения №2
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.