1.2.2. Анализ ритмичности подрядных работ.
Ритмичность производства подрядных работ является важнейшим показателем, характеризующим уровень организации производства и труда, а также работу структурных подразделений строительной организации, участков, бригад и отдельных рабочих. Ритмичная работа создает благоприятные условия для Повышения качества выполняемых работ, своевременного ввода объектов и мощностей в действие, а также выполнения договорных обязательств. Ритмичное выполнение плана предполагает строгую организацию работы по заранее разработанному графику ( сетевому или календарному ) с учетом работы специальных субподрядных организаций. Ритмичность работы зависит от выполнения плана подрядных работ по кварталам (таблица № 6).
(Таблица № 6).
Выполнения плана подрядных работ по кварталам. |Годы |Показатели |По плану |Фактически |% Выполнения | | | |тыс. руб. |тыс. руб. | | |2000 |Общий объем подрядных работ | | | | | |по кварталам: | | | | | |1 квартал |4833,73 |5370,27 |111,1 | | |2 квартал |5003,11 |6168,83 |123,3 | | |3 квартал |6130,36 |6227,94 |101,6 | | |4 квартал |4928,57 |4278,00 |86,8 | | |ВСЕГО: |20895,77 |22045,04 |105,5 | | |В том числе выполнено | | | | | |собственными силами: | | | | | |1 квартал |3139,50 |3428,38 |109,2 | | |2 квартал |3473,38 |3569,38 |102,3 | | |3 квартал |4412,78 |4448,88 |100,8 | | |4 квартал |3453,68 |3477,86 |100,7 | | |ИТОГО: |14479,34 |14924,50 |103 | |2001 |Общий объем подрядных работ | | | | | |по кварталам: | | | | | |1 квартал |4616,10 |5037,87 |109,1 | | |2 квартал |4934,42 |5221,62 |105,8 | | |3 квартал |4947,30 |5105,66 |103,2 | | |4 квартал |4830,00 |5066,67 |104,9 | | |ВСЕГО: |19327,87 |20431,82 |105,7 | | |В том числе выполнено | | | | | |собственными силами: | | | | | |1 квартал |3408,37 |3486,76 |102,3 | | |2 квартал |3482,20 |3592,63 |103,2 | | |3 квартал |3504,74 |3635,92 |103,8 | | |4 квартал |3237,94 |3382,65 |104,7 | | |ИТОГО: |13633,25 |14097,96 |104 | |2002 |Общий объем подрядных работ | | | | | |по кварталам: | | | | | |1 квартал |4149,20 |4286,12 |103,3 | | |2 квартал |4189,45 |4231,35 |101 | | |3 квартал |4143,45 |4311,26 |104,05 | | |4 квартал |4128,50 |4310,15 |104,4 | | |ВСЕГО: |16610,60 |17138,68 |103,2 | | |В том числе выполнено | | | | | |собственными силами: | | | | | |1 квартал |3056,70 |3148,22 |103 | | |2 квартал |3098,10 |3262,30 |105,3 | | |3 квартал |3088,90 |3124,06 |101,3 | | |4 квартал |2992,76 |3028,07 |101,2 | | |ИТОГО: |12236,46 |12562,65 |103 |
Анализ ритмичности работы строительной организации может производится за любой промежуток времени ( день, декаду, месяц, квартал,
год ); как в целом по строительной организации, так и по ее структурным подразделениям: участкам, бригадам, сменам, рабочим местам и объектам. В процессе анализа ритмичность определяется путем сравнения фактически выполненного объема работ с плановым за соответствующий промежуток времени. Источником анализа служат графики производства работ, производственно- экономический план и отчетные данные, характеризующие выполнение объема подрядных работ за определенные периоды.
Выполнение плана подрядных работ по кварталам характеризует таблица № 6. Из проведенных данных можно сделать следующие выводы:
План подрядных работ в 2000 году перевыполнен на 5,5 % ( 105,5-100 ).
Собственными силами на 3 % ( 103-100 ). Аналогично в 2001 году план подрядных работ перевыполнен на 5,7 % ( 105,7-100 ), а собственными силами – на 4 % ( 104- 100 ). В 2002 году план по генподряду перевыполнен на 3,2 ( 103,2-100 ), а собственными силами – на 3% ( 103-
100 ).
Приведенные данные свидетельствуют о ровном осуществлении подрядных работ в целом за три года. Но выполнение работ собственными силами менее успешно, чем совместно с субподрядными организациями. В 2002 году работа анализируемой организации более стабильна и положительна, так как перевыполнение плана достигается почти в равной степени как за счет работы совместно с субподрядными организациями ( на 3,2 %), так и за счет работы собственными силами ( на 3 % ).
Ритмичность работы строительной организации оценивается коэффициентом ритмичности R, который рассчитывается по формуле:
R = ( 100 - Ci) : 100, где (1)
Ci – отклонение объема подрядных работ в i – том промежутке времени от среднего, %; n - число промежутков времени в рассматриваемом периоде.
Определить коэффициент ритмичности для ООО « ВестПромСтрой ». Найдем С из таблицы № 6, для этого составим вспомогательную таблицу № 7, в ней отражается распределение годового объема подрядных работ, выполненных собственными силами по кварталам.
( Таблица № 7 ).
Распределение годового объема подрядных работ по кварталам. |Годы |Кварталы |Объем подрядных работ по кварталам: | | | |По плану |Фактически | | | |Тыс. руб. |В % к |Тыс. руб. |В % к | | | | |годовому | |годовому | |2000 |1 квартал|3139,50 |21,7 |3491,00 |23,1 | | |2 квартал|3473,38 |24 |3569,38 |23,8 | | |3 квартал|4412,78 |30,5 |4448,88 |29,8 | | |4 квартал|3453,68 |23,8 |3477,86 |23,3 | | |ВСЕГО: |14479,34 |100 |14924,50 |100 | |2001 |1 квартал|3408,37 |25 |3486,76 |24,7 | | |2 квартал|3482,20 |25,2 |3592,63 |25,4 | | |3 квартал|3504,74 |25,7 |3635,92 |25,8 | | |4 квартал|3237,94 |23,8 |3382,65 |24,1 | | |ВСЕГО: |136333,25 |100 |14097,96 |100 | |2002 |1 квартал|3056,70 |25 |3148,22 |25,1 | | |2 квартал|3098,10 |25,3 |3262,30 |25,9 | | |3 квартал|3088,90 |25,2 |3124,06 |24,9 | | |4 квартал|2992,76 |24,5 |3028,07 |24,01 | | |ВСЕГО: |12236,46 |100 |12562,65 |100 |
Как видно из таблицы № 7, годовой объем работ по кварталам распределен неравномерно. Средний квартальный объем работ, % к годовому, составляет 100:4=25 %. Отклонения объемов подрядных работ от среднеквартального объема и коэффициенты ритмичности определяются расчетом, приведенным в таблице №8.
Из таблицы № 8 сделаем следующий вывод:
В ООО « ВестПромСтрой » в 2000 году фактический коэффициент ритмичности составляет 0,904, что выше планового на 0,014 ( 0,904 – 0,84).
В 2001 году фактический коэффициент ритмичности оказался равен плановому 0,976, что говорит о ритмичной работе предприятия в целом.
В 2002 году фактический коэффициент ритмичности составляет 0,98, что ниже планового на 0,01 ( 0,99 – 0,98). Этот коэффициент говорит о неритмичной работе строительной организации, но несмотря на это, ООО « ВестПромСтрой » выполнило и перевыполнило план по объему подрядных работ. Неритмичная работа обусловлена несколькими причинами. Это в первую очередь, некоторые трудности в снабжении строительными материалами долговременного проекта, осуществляемого совместно с немецкой фирмой – строительство рыбхоза на территории г. Апрелевки; а также изменения, связанные с кадровыми перестановками и изменения форм оплаты труда. В целом в 2002 году в работе ООО « ВестПромСтрой » наблюдается тенденция к более ритмичной работе предприятия. Планом на 2002 год коэффициент ритмичности предусмотрен 0,99.
( Таблица № 8 ).
Отклонения объемов подрядных работ и коэффициент ритмичности. |Годы |Кварталы |Объем работ по плану |Объем работ фактически | | | |Отклонение |Коэффициент |Отклонение |Коэффициент | | | |от плана |ритмичности |от плана |ритмичности | |2000 |1 квартал |3,3 |100-11 |1,9 |100-9,6 | | | | |К= 100 =| |К= 100 | | | | |0,89 | |=0,904 | | |2 квартал |1,0 | |1,2 | | | |3 квартал |5,5 | |4,8 | | | |4 квартал |1,2 | |1,7 | | | |ИТОГО: |11 | |9,6 | | |2001 |1 квартал |0 |100-2,4 |0,3 |100-2,4 | | | | |К= 100 =| |К= 100 = | | | | |0,976 | |0,976 | | |2 квартал |0,5 | |0,4 | | | |3 квартал |0,7 | |0,8 | | | |4 квартал |1,2 | |0,9 | | | |ИТОГО: |2,4 | |2,4 | | |2002 |1 квартал |0 |100-1 |0,1 |100-1 | | | | |К= 100 = | |К= 100 = | | | | |0,99 | |0,99 | | |2 квартал |0,3 | |0,9 | | | |3 квартал |0,2 | |0,1 | | | |4 квартал |0,5 | |0,9 | | | |ВСЕГО: |1 | |2 | |
1.2.3 Анализ численности, состава и текучести кадров.
Анализ обеспеченности строительной организации рабочей силой производится на основе таблицы, составленной по данной отчетной формы № 3Т.
( Таблица № 9 ).
Структура рабочих кадров.
|Категория |Среднесписочная численность, чел. | | |2000 год |2001 год |2002 год | | |Чел. |% |Чел. |% |Чел. |% | |Всего |183 |100 |161 |100 |162 |100 | |работников | | | | | | | |Основного | | | | | | | |производства | | | | | | | |В том числе |154 |78 |132 |82 |121 |63 | |Рабочих | | | | | | |
За анализируемый период в ООО « ВестПромСтрой » наблюдается уменьшение удельного веса рабочих в общей численности работающих в ООО.
Движение рабочих кадров за отчетный период характеризуется следующими показателями, предоставленными в таблице № 10.
( Таблица № 10 ).
Определение показателей движения кадров.
|Показатели |Единицы |2000 год |2001 год |2002 год | | |измерения | | | | |Среднесписочная численность |чел. |154 |132 |121 | |рабочих | | | | | |Списочная численность рабочих|чел. |144 |120 |110 | |на начало периода | | | | | |Число принятых рабочих |чел. |20 |49 |58 | |Число выбывших рабочих В том |чел. |9 |10 |25 | |числе: | | | | | |-по собственному желанию; |чел. |9 |6 |20 | |-за нарушение трудовой | | | | | |дисциплины; |чел. |- |4 |5 | |Списочная численность |чел. |154 |144 |120 | |рабочих на конец периода | | | | | |Число рабочих, состоящих в |чел. |126 |84 |52 | |списочном составе весь год | | | | | |Коэффициент оборачиваемости | |0,19 |0,42 |0,69 | |рабочих кадров | | | | | |Коэффициент устойчивости | |0,82 |0,64 |0,43 | |рабочих кадров | | | | | |Коэффициент текучести | |0,06 |0,08 |0,21 | |рабочих кадров | | | | |
Текучесть рабочей силы тормозит рост производительности труда, выполнения плана ввода в действие производственных мощностей и объектов строительства, ухудшает качество выполненных работ, приводит к неполному использованию строительной техники и др.
Она характеризуется коэффициентом текучести, который определяется по формуле:
К тек.= Ч ув. ж. + Ч ув. н., где (2)
Ч ср. сп.
Ч ср. сп. – среднесписочная численность рабочих;
Ч ув. ж. – численность рабочих, уволенных по собственному желанию;
Ч ув. н.– численность рабочих, уволенных за нарушение трудовой дисциплины;
Определим коэффициент текучести за анализируемый период:
2000 год: 9+0
К тек. = 154 = 0,06
2001 год: 7+4
К тек. = 132 = 0,08
2002 год: 20+5
К тек. = 121 = 0,21
Движение рабочей силы определяется коэффициентом оборачиваемости рабочей силы, который характеризует интенсивность ее движения; коэффициент оборачиваемости слагается из суммы коэффициентов прибытия и выбытия рабочих кадров:
К об. = К пр.+ К выб., где (3)
К пр.= Ч пр. К выб. = Ч выб.
Ч ср.сп. Ч ср. сп.
Где: Ч ср. сп. – среднесписочная численность рабочих;
Ч пр. – численность рабочих принятых;
Ч выб.– численность рабочих выбывших.
Вычислим коэффициент оборачиваемости за анализируемый период:
2000 год: 20
9
К пр. = 154 = 0,13 ; К выб. = 154 = 0,06 ;
К об.= 0,13 + 0,06 = 0,19
2001 год: 49
10
К пр. = 132 = 0,37 ; К выб. = 132 = 0,07;
К об.= 0,37 + 0,07 = 0,44
2002 год: 58
25
К пр. = 121 = 0,48 ; К выб. = 121 = 0,21;
К об.= 0,48 + 0,21 = 0,69
В процессе анализа определяют коэффициент устойчивости рабочих кадров, который исчисляется как отношение численности рабочих, состоящих в списочном составе весь год, к среднесписочной численности рабочих за отчетный период:
К уст. = Ч ср. (4)
Ч ср.сп.
2000 год: 121
К уст. = 154 = 0,82
2001 год: 84
К уст. = 132 = 0,64
2002 год: 52
К уст. = 121 = 0,43
Результаты вычислений занесем в таблицу № 10.
За анализируемый период коэффициент текучести увеличился с 0,06 до 0,21, это считается отрицательным показателем в анализируемой организации. Коэффициент устойчивости уменьшается с 0,82 до 0,43, что говорит о том, что к 2002 году состав рабочих, которые трудятся в ООО « ВестПромСтрой » уменьшается, что связано с увеличением текучести рабочих кадров.
1.2.4. Анализ использования рабочего времени.
Анализ использования рабочего времени включает изучение календарного и рабочего времени. Источником анализа использования рабочего времени являются отчет о выполнении плана по труду форма № 3-Т и данные первичного учета.
(Таблица № 11).
Баланс рабочего времени.
(на одного рабочего)
|Показатели, единица измерения |Величины | | |2000 год |2001 год |2002 год | |1.Календарных фонд времени, дн |366 |365 |365 | |2.Выходные и праздничные дни, дн |101 |103 |104 | |3.Номинальный фонд времени, дн |265 |262 |262 | |4.Невыходы, дн. |30 |35 |33 | |В том числе: | | | | |очередные и дополнительные отпуска; |24 |24 |24 | |выполнение гос. обязанностей; |- |1 |2 | |по болезни; |5 |7 |4 | |по разрешению администрации; |1 |1 |2 | |целодневные и прочие прогулы. |- |2 |1 | |5.Действительный фонд времени, дн. |235 |227 |229 | |6.Внутрисменные простои, час. |77 |85 |113 | |7.Продолжительность рабочего дня, |86 |38 |75 | |8.Продолжительность рабочего дня, час. |8 |8 |8 | |9.Среднесписочная численность, чел. |154 |132 |121 |
Эффективность использования рабочего времени по сравнению с предыдущим годом составляет:
В 2001 году – 227 : 235 х 100 = 96,6 %
В 2002 году – 229 : 227 х 100 = 100,9 %
Целодневные потери рабочего времени составили в 2001 году 2 х 82 = 164 чел/дня, в 2002 году 1х 71 = 71 чел./день. Внутрисменные простои увеличились с 8008 чел./час. в 2000 году до 8023 в 2002 году. Причинами потерь рабочего времени являются: недостаточная обеспеченность фронтом работ, несвоевременная доставка материалов, конструкций и деталей, авар механизмов и их технические неполадки и т.д.
По сравнению с предыдущим годом невыходы на работу в 2001 году увеличились на 5 дней на одного рабочего, а в 2002 году снизились на 2 дня на одного рабочего, это произошло за счет уменьшения невыходов по болезни, а также снижение целодневных и простых прогулов, что говорит об укреплении трудовой дисциплины.
К потери рабочего времени относят и часы, отработанные сверхурочно. Эти часы имеют двойное значение : как внутрисменные потери рабочего времени они снижают возможное выполнение объема подрядных работ, а также дополнительно отработанное время они увеличивают объем работ на одну и ту же сумму.
В 2000 году сверхурочная работа составила 86 х 154 = 13244 чел./час.;
В 2001 году 38 х 132 = 5016 чел./час.;
В 2002 году 75 х 212 = 9075 чел./ час.
Наличие целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени свидетельствует о том, что имеются резервы увеличения рабочего времени и выполнения дополнительных объемов работ. Мероприятиями, обеспечивающими использование этих резервов, могут быть: устранение выявленных недостатков, улучшение деятельности ООО « ВестПромСтрой ».
Расширение строительного производства может осуществляться двумя путями: экстенсивным, за счет роста численности работающих и интенсивным, за счет роста производительности труда. На практике эти пути развиваются одновременно, и при анализе хозяйственной деятельности возникает необходимость выделить долю изменения объема подрядных работ под влиянием того или иного фактора.
Для иллюстрации взаимосвязи между отдельными факторами используем данные анализируемой строительной организации ( Таблица № 12 ). В целом абсолютное изменение объема подрядных работ определяется по формуле:
V = Vф. - Vпл., где (5)
Vф. – фактический объем подрядных работ;
Vпл. – плановый объем подрядных работ.
( Таблица № 12 )
Технико – экономические показатели ООО « ВестПромСтрой »
|Показатели |Величина по годам | | |2000 год |2000 год |2000 год | | |План |Факт |План |Факт |План |Факт | |Объем подрядных |14479,34|14924,50|13633,25|14097,96|12236,46|12562,65| |работ Выполненный| | | | | | | |своими Силами, | | | | | | | |тыс. руб. | | | | | | | |Среднесписочное |153 |154 |130 |132 |120 |121 | |число рабочих, | | | | | | | |чел | | | | | | | |Среднегодовая |94,636 |96,912 |104,871 |106,802 |101,971 |103,820 | |выработка одного | | | | | | | |рабочего, тыс. | | | | | | | |руб./чел. | | | | | | | |Отработано |241 |235 |238 |227 |238 |229 | |рабочих дней | | | | | | | |Среднедневная |0,393 |0,412 |0,441 |0,470 |0,428 |0,453 | |выработка одного | | | | | | | |рабочего тыс. | | | | | | | |руб./чел. | | | | | | |
1.2.5. Анализ влияния факторов на выполнение плана по объему подрядных работ.
На выполнение плана подрядных работ оказывают влияние различные факторы: положительные, способствующие выполнению и перевыполнению плана подрядных работ и ввода объектов в действие, и отрицательные, тормозящие ход его выполнения. Они действуют, не изолированно один от другого, во взаимосвязи и обусловленности. Эти факторы могут быть количественными и качественными.
Группировка факторов, влияющих на объем подрядных работ, исходит из их экономической природы. В соответствии с классификацией элементов производственного процесса факторы, влияющие на выполнение плана по объему подрядных работ, подразделяются на три основные группы, то есть связанные с:
1. организацией труда и использованием рабочей силы;
2. наличием и использованием средств труда ( основных фондов );
3. наличием и использованием предметов труда ( материалов ). Производство подрядных работ возможно лишь при взаимодействии трех групп факторов (элементов производственного процесса) в определенных размерах.
Вместе с тем в процессе производства эти факторы выполняют необходимую роль. Так, рабочая сила в процессе производства создает новую стоимость, а средства производства и предметы труда переносят стоимость на производственную строительную продукцию. Между этими факторами существует определенная взаимосвязь. Так, например, показатель производительности труда зависит от эффективности использования рабочего времени, квалификационного состава рабочих кадров, уровня механизации производственных процессов, внедрения новой техники и передовой технологии производства, а также от обеспеченности строящихся объектов материальными ресурсами.
Для учета влияния каждого из факторов построим цепной ряд зависимости объема подрядных работ от двух факторов – производительности труда работников, характеризуемой выработкой в рублях на одного человека (В) и численностью работников, занятых на подрядных работах и в подсобных производствах (Ч).
V
V = В х Ч. Следовательно, В = Ч , (6)
Итак построим цепной ряд зависимости объема подрядных работ от изменения численности рабочих:
Vч = (Чф - Чпл.) х В пл.
(7)
Изменение объема подрядных работ в зависимости от изменения выработки:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
