В период существования организован­ной преступности, деятельность которой направлена на получение незаконных до­ходов, лидеры преступн. организован­ных сообществ во всем мире по мере на­копления незаконных доходов пытаются их легализовать, т. е. вложить их в закон­ную предпринимательскую деятельность, в некоммерческие дела, в недвижимость и т. д. Легализация (отмывание) денеж­ных средств или имущества, приобре­тенных незаконным путем (ст. 174), ве-

дет к криминализации не только эконо­мики, но и всей общественной жизни того или иного гос-ва.

Анализируемое пр-е выража­ется в совершении финансовых операций и др. сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а также в использовании таких денежных средств или имущества для занятия предприни­мательской или иной экономической дея­тельностью.

Незаконным следует считать любое приобретение материальных благ в обход или с нарушением законов, кот. об­разуют пр-е или иные правона­рушения. При этом имеет уголовно-пра-вовое значение только явное осознание лицом, что отмываемые средства приоб­ретены противоправным путем.

Субъектом данного пр-я м.б. практически любые лица, достигшие 16 лет. Достаточно, чтобы они были вме­няемы и совершали «отмывание» с пря­мым умыслом.

Усиление ответственности виновного связано с неоднократностью данного дея­ния, с использованием им своего служеб­ного положения, с совершением пр-я по предварительному сговору груп­пой лиц (ч. 2), организованной группой или в крупном размере (ч. 3).

Незаконный оборот драгоценных ме­таллов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191) посягает на финан­совую систему РФ и нарушает монопо­лию гос-ва на некот. валютные операции.

является едметом этого вступления?

Предметом данного состава пр-я является только то, что принято на­зывать «твердой» валютой: драгоценные металлы (золото, серебро, платина и ме­таллы платиновой группы) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и др. бытовых изделий, а также лома таких изделий; природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сап­фиры, александриты) в сыром и обрабо­танном виде, а также жемчуг, за исклю­чением ювелирных и др. бытовых из­делий из камней и лома этих изделий1.

Согласно ч. 7 ст. 1 РФ Закона «О ва­лютном регулировании и валютном кон­троле» незаконными сделками с валют­ными ценностями являются: а) операции, связанные с переходом права собствен­ности и-иных прав на валютные ценнос­ти; б) вывоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных цен­ностей; в) осуществление международных денежных переводов.

Под операциями, связанными с пере­ходом права собственности и иных прав на валютные ценности, понимается ши­рокий круг гражданско-правовых сделок:

купля, продажа, обмен. Наиболее типич­ными из них являются купля и продажа валютных ценностей. Согласно ст. 4 упо­мянутого закона частные лица имеют пра­во продавать и покупать валюту на внут­реннем рынке РФ, но только через упол­номоченные на то банковские учрежде­ния.

Порядок ввоза и пересылки валютных ценностей в РФ, вывоза и пересылки их из РФ, наличное перемещение валютных ценностей через Государственную грани­цу РФ устанавливает Центральный банк России совместно с Государственным та-меженным комитетом РФ. Таможенный кодекс РФ относит к незаконным сделкам с валютными ценностями незаконное ос­тавление валютных ценностей за предела­ми РФ; совершение платежей в иностран­ной валюте по фиктивным внешнеэконо­мическим сделкам и т.д. (ст. 221 ТК РФ).

Данное пр-е считается окон­ченным с момента совершения незакон­ной сделки с валютными ценностями од­ним из вышеперечисл. способов.

С объективной стороны, помимо совер­шения незаконных сделок, незаконный оборот может выражаться также в неза­конном хранении, перевозке или пересыл­ке указанных предметов.

Квалифицирующими признаками пр-я, предусмотренного ст. 191, яв­ляются незаконный оборот валютных цен­ностей, совершенный: а) лицом, ранее су­димым за такое же пр-е; б) в крупном размере; в) организованной груп­пой (ч. 2).

Крупный размер налицо, если стоимость предметов незаконного оборота превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

С субъективной стороны это пр-е характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что совершает незаконные сделки с валютными ценностями, и жела­ет этого.

Субъектом данного пр-я м.б. граждане РФ, иностранные гражда­не и лица без гражданства, вменяемые, достигшие 16-летнего возраста.

Опасность уклонения гражд. от уплаты, налога (ст. 198) определяется тем, что это пр-е причиняет вред фи­нансовым интересам гос-ва.

ем заключается ективная сторо-дслонения кданина от паты налога?

Указанное пр-е заключается в одном из перечисл. в диспозиции ст. 198 действий по уклонению от уплаты налога: непредставления декларации о доходах в случаях, когда подача декла­рации является обязательной; включения в нее заведомо искаженных данных о до­ходах или расходах, если эти действия совершены в крупном размере.

Доходами, получаемыми гражданами, могут считаться доходы от предпринима­тельской или иной трудовой деятельнос­ти, а также доход от операций с ценными бумагами, от наследства и т.д.

К случаям, когда закон требует от гражд. подачи декларации, можно отнес­ти, к примеру, обязанность, установлен­ную для. лиц, имевших в течение отчет­ного года основное место работы и полу­чивших в этот период доходы помимо ос­новного места работы1.

Включение в декларацию заведомо ис­каженных данных выражается либо в умышленном занижении получаемых до­ходов, либо в указании вымышленных, а не подлинных источников доходов и т. д.

Согласно примечанию к ст. 198 уклоне­ние гражд. от уплаты налога при­знается совершенным в крупном разме­ре, если сумма неуплаченного налога пре­вышает двести минимальных размеров оплаты труда.

Данное деяние характеризуется только прямым умыслом. Субъект пр-я — любое физи­ческое вменяемое лицо, достигшее 16-лет­него возраста и обязанное в соответствии с законодательством уплачивать налоги.

Квалифицированный состав (ч. 2) нали­цо, если уклонение от уплаты налога со­вершено ранее судимым за это пр-е либо в особо крупном размере, т. е. сумма которого превышает 500 минималь­ных размеров оплаты труда.

Уклонение от уплаты, налогов с орга­низаций (ст. 199) опасно тем, что в резуль­тате такого уклонения финансовым инте­ресам гос-ва причиняется матери­альный ущерб в форме недополучения государством причитающихся ему денеж­ных средств, необходимых для осущест­вления его полномочий.

Под налогом понимается обязательный взнос в бюджет соответствующего уров­ня, осуществляемый плательщиками в порядке и на условиях, определяемых законодательными актами.

Пр-е, предусмотренное ч. 1 ст. 199, заключается: в уклонении от уп­латы налогов, установленных законода­тельством, с организаций путем включения в бухгалтерские документы заведомо ис­каженных данных о доходах или расхо­дах либо путем сокрытия др. объек­тов налогообложения, совершенное в круп­ном размере.

Для признания пр-я окончен­ным не имеет значения, удалось ли субъ­екту фактически уклониться от уплаты налогов или же он был разоблачен.

В конкретных случаях следственные органы и суд должны располагать заклю­чением Государственной налоговой служ­бы о характере допущенного субъектом

укрытия от налогообложения и его раз­мерах в рублях с обязательной ссылкой на нарушенные нормы налогового зако­нодательства РФ. В спорных ситуациях, при несогласии субъектов с заключением налоговой инспекции, надлежит назначать финансово-экономическую экспертизу.

Согласно примечанию к ст. 199 уклоне­ние от уплаты налога с организаций при­знается совершенным в крупном разме­ре, если сумма неуплаченного налога пре­вышает 1000 минимальных размеров оп­латы труда.

Часть 2 ст. 199 предусм. ответ-ть за уклонение, совершенное неоднократно. Под неоднократным укло­нением от уплаты налогов с организаций понимается совершение этих действий виновными не менее двух раз, если при этом не истекли предусмотренные зако­ном сроки давности привлечения к уго­ловной ответственности и судимость (при ее наличии) не была погашена или снята в установленном законом порядке.

Указанное пр-е характеризу­ется прямым умыслом.

За данное деяние несут ответ-ть как должностные лица предприятий, объ­единений и организаций, так и частные, виновные в нарушении законодательства РФ о налогах.

Воспрепятствование законной пред­принимательской деятельности (ст. 169) с объективной стороны может проявлять­ся: а) в неправомерном отказе в регистра­ции индивидуального предпринимателя или коммерческой организации; б) в ук-

лонении от их регистрации; в) в неправо­мерном отказе в выдаче специального раз­решения (лицензии) на осуществление определенной деятельности; г) в уклоне­нии от выдачи лицензии; д) в ограничении прав и законных интересов индивидуаль­ного предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организа­ционно-правовой формы или формы собст­венности; е) в ограничении их самостоя­тельности; ж) в ином незаконном вмеша­тельстве в их деятельность.

Субъектом воспрепятствования закон­ной предпринимательской деятельности являются должностные лица, кот. ис­пользуют для этого свое служебное по­ложение.

Уг. ответ-ть усиливает­ся за те же деяния, если они совершены в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно причинившие крупный ущерб.

Монополистические действия и огра­ничение конкуренции (ст. 178) выража­ются в посягательстве на охраняемые за­коном интересы предпринимателей и по­требителей, заключающиеся в том, чтобы каждый из них имел возможность свобод­но осуществлять предпринимательство или приобретать товары по нормальным (объективно складывающимся), а не ис­кусственно (незаконно) завышенным це­нам. В некоторых случаях это пр-е может причинить вред здоровью или личной свободе граждан, а также имуще­ственным интересам потребителей и пред­принимателей.

Объективная сторона данного пр-я заключается в монополистических действиях, совершенных путем установ­ления монопольно высоких или монополь­

но низких цен, или в ограничении конку­ренции путем раздела рынка, ограниче­ния доступа на рынок, устранения с него др. субъектов экономической деятель­ности, установления или поддержания единых цен. С момента совершения любо­го из перечисл. действий пр-е следует считать оконченным.

Согласно ст. 4 Закона РФ «О конкуренции и ограничении монополистической дея­тельности на товарных рынках» от 22 мар­та 1991 г. (с последующими изменениями и дополнениями) под конкуренцией пони­мается состязательность хозяйствующих субъектов, когда их самостоятельные дей­ствия эффективно ограничивают возмож­ности каждого из них воздействовать на общие условия обращения товаров на дан-ною-.рьшке и стимулируют производство тех товаров, кот. требуются потреби­телю1.

Рассматриваемое деяние совершается с прямым умыслом. Виновный сознает, что совершает монополистические действия или ограничение конкуренции способами, указанными в законе. Поэтому не будет подпадать под действие ст. 178, напр., повышение цен, вызванное объективны­ми условиями рынка, вследствие бесхо­зяйственности или неосторожности тор­говцев, иными причинами аналогичного характера.

Субъектом данного пр-я м.б. как лицо, занимающееся какой-либо предпринимательской деятельностью, так и должностные лица государственных ор­ганов власти.

Монополистические действия и ограни­чение конкуренции становятся квалифи­цированным составом, если пр-е совершено неоднократно либо группой лиц по предварительному сговору либо орга­низованной группой хозяйствующих субъ­ектов или органов представительной и ис­полнительной власти.

Монополистические действия и ограни­чение конкуренции, совершенные путем насилия или угрозы его применения, а равно сопряженные с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой уничтожения или повреждения чужого имущества, влекут квалификацию по. ч. 3 ст. 178 УК.

Под насилием подразумевается причи­нение потерпевшему легкого или средней тяжести вреда здоровью. Оно может вы­ражаться также в нанесении ударов, по­боев, связывании чел., запирании в каком-либо помещении, а равно иных на­сильственных действиях, сопряженных с причинением потерпевшему физической боли либо с ограничением его свободы. Причинение же тяжкого вреда здоровью требует дополнительной квалификации по ст. 111 УК.

Опасность незаконного получения и разглашения сведений, составляющих ком­мерческую или банковскую тайну (ст. 183), состоит в нарушении материальных и иных интересов юридических и физиче­ских лиц.

Предметом пр-я выступают сведения, составляющие коммерческую или банковскую тайну.

С объективной стороны пр-е выражается в собирании сведений путем похищения документов, подкупа или уг­роз, а равно иным незаконным способом.

Ковы способы йрания сведений, тавляющих дмерческую банковскую

Собирание указанных сведений осуще­ствляется различными способами: путем личного наблюдения, фотографирования сведений, использования звукозаписи, приобретения за деньги и т. п.

Похищение документов есть тайное или открытое изъятие из учреждений, пред­приятий, организаций, банков, у отдель­ных лиц документов, содержащих сведе­ния, составляющие коммерческую или банковскую тайну.

К иным незаконным способам можно отнести получение таких сведений путем обмана, злоупотребления доверием, шан­тажа и т. д.

Диспозиция ст. 183 УК является блан­кетной, поэтому для решения вопроса о наличии в действиях лица состава пр-я необходимо обратиться к по­становлению Правительства РФ «О переч­не сведений, кот. не могут составлять коммерческую тайну» от 5 декабря 1991 г. № 35 и Закону РФ «О банках и банков­ской деятельности». Перечень сведений, кот. могут составлять коммерческую тайну, определяются руководителем пред­приятия. Однако согласно упомянутому постановлению Правительства документы об уплате налогов и обязательных плате­жей, документы о платежеспособности предпринимателя и т. п. не могут состав­лять коммерческую тайну предприятия и предпринимателя.

Часть 2 предусм. ответ-ть за незаконное разглашение или ис­пользование сведений, составляющих ком­мерческую или банковскую тайну, без со­гласия их владельца, совершенные из ко­рыстной или иной личной заинтересо­ванности и причинившие крупный ущерб. На наш взгляд, при определении круп­ного ущерба должен учитываться прежде всего стоимостный критерий: определен­ная сумма денег, а равно стоимость (де­нежная оценка) имущества, которого пред­приниматель лишается в связи с незакон­ным получением и разглашением сведе­ний, составляющих коммерческую или банковскую тайну. Видимо, это должна быть сумма, в 100 раз превышающая ми­нимальный размер оплаты труда.

Под разглашением коммерческой или банковской тайны понимается несанкцио­нированное (без надлежащего разрешения владельца или с нарушением установлен­ного порядка) распространение сведений, вследствие чего они становятся достояни­ем хотя бы одного постороннего (неправо­мочного) лица. Распространение м.б. устным (напр., во время беседы), письменным (сообщение в письме) либо выразиться в непрепятствовании ознаком­лению постороннего лица с документами, составляющими коммерческую или бан­ковскую тайну.

Под использованием сведений, состав­ляющих коммерческую или банковскую тайну, необходимо понимать, напр., применение этих сведений при заключе­нии сделок, принятии иных решений, в технологических процессах, опубликова­ние их и т.п.

С субъективной стороны незаконное получение и разглашение сведений, со­ставляющих коммерческую или банков­скую тайну, совершается с прямым умыс­лом. Обязательным признаком состава, предусмотренного ч. 1 ст. 183, является цель разглашения или незаконного ис­пользования сведений, а состава незакон­ного их разглашения или использования — мотив корыстной или иной личной заин­тересованности.

Субъектом рассматриваемого пр-я м.б. любые физические, вме­няемые лица, достигшие 16 лет.

Потерпевшими от обмана потребите­лей (ст. 200) являются население, гражда­не.

Способов обмана потребителей много:

обвешивание, обмеривание, обсчет, про­дажа фальсифицированных товаров, пре­доставление некачественных услуг, про­дажа товаров низшего сорта по цене вы­сшего, искусственное увеличение веса или объема товара в момент продажи и т. д.

Местом совершения обмана потребите­лей м.б. предприятия торговли, об­щественного питания, бытового, комму­нального, медицинского, транспортного и иного обслуживания и любое др. мес­то торговли и оказания услуг населению, т. е. главным является не место, а харак­тер деятельности.

Пр-е считается оконченным с момента причинения потребителю значи­тельного материального ущерба. Приспо­собление для обмана измерительных при­боров, недовложение товара при его рас­фасовке, фальсификация продукта до его реализации должны рассматриваться как приготовление.

Лицо м.б. признано виновным в обмане потребителя, если оно действо­вало с прямым умыслом. Мотивы и цели совершения данного пр-я значе­ния для квалификации не имеют.

Согласно примечанию к статье значи­тельным является обман, причинивший потребителю ущерб в сумме, превышаю­щей одну десятую часть минимального размера оплаты труда.

Субъектом обмана потребителей м.б. любой работник организации или гражд., осуществляющий торговую деятельность и оказывающий иные услу­ги на законной основе, т. е. зарегистриро­ванный в качестве предпринимателя в установленном порядке.

Если обман потребителей осуществля­ется наемными работниками непосред­ственно по указанию предпринимателя, руководителя хозяйствующего объекта, последние рассматриваются как подстре­катели к преступлению.

Должностные лица государственных предприятий, обманывающие потребите­лей при их непосредственном обслужива­нии или участвующие в их обмане (напр., путем дачи указаний), подлежат ответственности по совокупности ст. 200 и 285 УК.

Обман потребителей, совершенный ли­цом, ранее судимым по ст. 200, либо по предварительному сговору группой лиц, организованной группой или в крупных размерах, рассматривается как квалифи­цированный вид этого пр-я.

Под крупным размером понимается об­ман, причинивший потребителям ущерб в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда.

§11. Смешанные виды пр-й в сфере экономической деятельности

Незаконное предпринимательство (ст. 171) нарушает интересы гос-ва, прежде всего финансовые, создавая возможность получения неконтролируемой прибыли, а также установленный порядок занятия предпринимательской деятельностью, на­правленный на охрану интересов как об­щества, так и граждан.

ем выражается пр-е?

Оно выражается в осуществлении пред­принимательской деятельности без регист­рации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разре­шение (лицензия) обязательно, либо с на­рушением условий лицензирования, если это причинило крупный ущерб или сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Согласно ст. 2 ГК РФ предприниматель­ской деятельностью является самостоя­тельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на система­тическое получение прибыли от пользо­вания имуществом, продажи товаров, вы­полнения работ или оказания услуг лица­ми, зарегистрированными в этом качест­ве в установленном законом порядке.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10