|
| |||||||
|
Показатели |
2001 год |
2002 год |
2003 год |
отклонение |
темп роста, % |
||
|
2002г от 2001г |
2003г от 2002г |
в 2002г |
в 2003г |
||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Товарооборот всего, тыс. руб. в т.ч.: |
25 724,0 |
22 592,5 |
27 572,9 |
-3 131,5 |
+4 980,4 |
87,8 |
120,7 |
|
Торговля |
21 716,1 |
18 525,7 |
21 620,4 |
-3 190,4 |
+3 094,7 |
85,3 |
116,7 |
|
Общепит |
4 007,9 |
4 066,8 |
5 952,2 |
+58,9 |
+1 885,7 |
101,5 |
146,4 |
|
Валовой доход всего, тыс. руб. в т.ч.: |
8 594,2 |
8 488,2 |
8 987,2 |
-106,0 |
+499,0 |
98,8 |
105,9 |
|
Торговля |
5 041,2 |
4 932,7 |
5 083,6 |
-108,5 |
+150,9 |
97,8 |
103,1 |
|
Общепит |
3 553,0 |
3 555,5 |
3 903,6 |
+2,5 |
+348,1 |
100,1 |
109,8 |
|
Уровень валового дохода, % в т.ч.: |
33,41 |
37,57 |
32,60 |
+4,16 |
-4,97 |
112,5 |
86,8 |
|
Торговля |
23,21 |
26,63 |
23,51 |
+3,42 |
-3,12 |
114,7 |
88,3 |
|
Общепит |
88,65 |
87,43 |
65,58 |
-1,22 |
-21,85 |
98,6 |
75,0 |
|
Издержки обращения, тыс. руб. в т.ч.: |
8 178,8 |
7 596,4 |
7 651,2 |
-582,4 |
+54,8 |
92,9 |
100,7 |
|
Торговля |
5 236,1 |
5 136,4 |
4 814,5 |
-99,7 |
-321,9 |
98,1 |
93,7 |
|
Общепит |
2 942,7 |
2 460,0 |
2 836,7 |
-482,7 |
+376,7 |
83,6 |
115,3 |
|
Уровень издержек обращения, % в т.ч.: |
31,79 |
33,62 |
27,75 |
+1,83 |
-5,87 |
105,8 |
82,5 |
|
Торговля |
24,11 |
27,73 |
22,27 |
+3,62 |
-5,46 |
115,0 |
80,3 |
|
Общепит |
73,42 |
60,49 |
47,66 |
-12,93 |
-12,83 |
82,4 |
78,8 |
|
Товарные запасы, тыс. руб. в т.ч.: |
2 498,8 |
2 699,6 |
2 254,5 |
+200,8 |
-445,1 |
108,0 |
83,5 |
|
Торговля |
1 654,8 |
2 020,1 |
1 902,3 |
+365,3 |
-117,8 |
122,1 |
94,2 |
|
Общепит |
844,0 |
679,5 |
352,2 |
-164,5 |
-327,3 |
80,5 |
51,8 |
|
Товарооборачиваемость, дни в т.ч.: |
35 |
43 |
29 |
+8 |
-14 |
122,9 |
67,4 |
|
Торговля |
27,4 |
39,2 |
31,7 |
-11,8 |
-7,5 |
143,1 |
80,9 |
|
Общепит |
75,8 |
60,0 |
21,3 |
-15,8 |
-38,7 |
79,2 |
35,5 |
|
Финансовый результат, тыс. руб. в т.ч.: |
-752,4 |
-254,6 |
-200,0 |
+497,8 |
+54,6 |
33,8 |
78,6 |
|
Торговля |
-766,4 |
-399,1 |
-363,6 |
+367,3 |
+35,5 |
52,1 |
91,1 |
|
Общепит |
+11,5 |
+144,5 |
+163,6 |
+133,0 |
+19,1 |
12,6 р |
113,2 |
|
Рентабельность, тыс. руб. в т.ч.: |
-2,92 |
-1,12 |
-0,73 |
+1,80 |
+0,39 |
41,6 |
33,3 |
|
Торговля |
-3,53 |
-2,15 |
-1,68 |
+1,38 |
+0,47 |
60,9 |
78,1 |
|
Общепит |
+0,29 |
+3,55 |
+2,75 |
+3,26 |
-0,8 |
12,2 р |
77,5 |
Проанализируем данные таблицы 6. Несмотря на то, что Сорочинское райпо в сфере торговли и общественного питания закончило 2002 год со значительным снижением убытка по сравнению с 2001 годом на 497,8 тыс. руб., произошло уменьшение розничного товарооборота на 3 131,5 тыс. руб. в сопоставимых ценах. На снижение общего объёма товарооборота повлияло уменьшение его в сфере торговли на 3 190,4 тыс. руб., что составило 85,3% по сравнению с прошлым годом. В общественном питании идет другая тенденция. Товарооборот вырос на 1,5%, но это не оказало существенного влияния на общий объём товарооборота.
Снижение товарооборота сказывается отрицательно на сумме товарных запасов, а в конечном итоге на замедлении товарооборачиваемости. Сумма товарных запасов в 2002 году выросла на 8% и составила 2 699,6 тыс. руб., тогда как в 2001 году она была 2 498,8 тыс. руб. Товарооборачиваемость замедлилась на 8 дней и составила 122,9% или 43 дня по отношению к 2001 году. Причем такой результат сложился за счёт ускорения товарооборачиваемости в сфере общественного питания на 15,8 дня и замедления её в торговле на 11,8 дней. Какие факторы оказали влияние на подобные изменения, предстоит выяснить в главе 3.
В 2002 году наблюдается снижение суммы издержек обращения в целом по Сорочинскому райпо на 7,1%, в том числе в торговле на 99,7 тыс. руб., в общественном питании на 482,7 тыс. руб. Снижение суммы издержек обращения произошло за счет того, что были компенсированы транспортные расходы районной администрацией в сумме 362,3 тыс. руб. Помимо этого сократились отчисления в фонд развития и подготовки кадров на 62,0 тыс. руб., а также по статье прочие расходы. Но уровень издержек обращения продолжает расти, и в этом году он составил 105,8% к уровню прошлого года (отрицательное влияние). В то же время идёт уменьшение и суммы валового дохода на 106,0 тыс. руб. или на 1,2%. Но уровень валового дохода вырос в 2002 году на 12,5%. Такое соотношение: темп роста уровня валового дохода > темпа роста уровня издержек обращения, и объясняет резкое сокращение доли убытка райпо в 2002 году.
В 2003 году общий объём товарооборота составил 27 572,9 тыс. руб., обеспечен рост его к уровню 2002 года в сопоставимых ценах на 120,7% и даже к уровню 2002 года на 107,2%. Такой рост был достигнут за счёт увеличения объёма товарооборота в торговле на 16,7% по сравнению с прошлым годом, или в абсолютной сумме на 3 094,7 тыс. руб., в общественном питании – на 46,4% или на 1 885,7 тыс. руб.
Вместе с ростом товарооборота выросла и сумма валового дохода, она составила 105,9%, тогда как уровень валового дохода в целом по райпо не достиг уровня прошлого года, уменьшился на 13,2%, что составило 32,60% (уровень валового дохода в 2002 году 37,57%), А также и сумма издержек обращения увеличилась на 0,7%. Увеличение суммы издержек происходит за счет увеличения транспортных расходов, а также расходов на оплату труда работников, так как заработная плата в 2003 году выросла. Но в то же время происходит снижение расходов, в первую очередь, за счет того, что в 2003 году Сорочинское райпо переходит на упрощенную систему налогообложения, а вместе с этим сокращаются расходы по соответствующей статье издержек. Также в этом году райпо погасило кредит, взятый в начале прошлого года в банке “Оренбуржье” в размере 500,0 тыс. руб. Хотя и произошло увеличение суммы издержек обращения, уровень издержек обращения снизился ещё более быстрыми темпами на 17,5% и составил 27,75%, тогда как уровень издержек обращения в 2002 году был 33,62%.
Такое снижение уровня издержек обращения положительно сказалось на конечном финансовом результате деятельности Сорочинского райпо. Положительно повлияло на сокращение убытка в 2003 году на 54,6 тыс. руб. по сравнению с прошлым годом и сокращение суммы товарных запасов, и ускорение товарооборачиваемости. Так в 2003 году сумма товарных запасов сократилась на 6,5% к уровню 2002 года, причём за счёт сокращения их в сфере торговли на 117,8 тыс. руб., в общественном питании на 327,3 тыс. руб. Вместе с этим происходит ускорение товарооборачиваемости в торговле на 7,5 дня, в общественном питании на 38,7 дня. В итоге в этом году товарооборачиваемость в целом по райпо составила 29 дней, то есть ускорилась на 14 дней по сравнению с 2002 годом и на 6 дней по сравнению с 2001 годом.
Рентабельность от деятельности райпо в период с 2001 по 2003 годы увеличивается. Это объясняется снижением убытка в 2002 году по сравнению с 2001 годом на 1,43% и в 2003 году ещё на 0,68%. И уже в 2003 году рентабельность составила –0,34%.
Трудовые отношения на предприятии являются наиболее сложными аспектами его деятельности. Основная цель – обеспечить такое управление кадрами, чтобы они работали с полной отдачей, были заинтересованы в результатах своего труда и как следствие заботились о повышении эффективности предприятия. Успех деятельности предприятия зависит от того, насколько квалифицированный персонал работает на предприятии и с какой отдачей трудятся сотрудники, используя свои знания, навыки и опыт работы. В этом и заключается основная цель проведения анализа показателей численности и фонда заработной платы на предприятии.
По данным таблицы 7 можно охарактеризовать кадровые ресурсы райпо и их основные показатели за период 2001 – 2003 годы.
Таблица 7 – Основные показатели численности и среднемесячной заработной платы Сорочинского Райпо за 2001 – 2003 годы
Показатели
2001 год
2002 год
2003 год
отклонения
2002г от 2001г
2003г от 2002г
А
1
2
3
4
5
Розничный товарооборот всего, тыс. руб. в т.ч.:
25 724,0
22 592,5
27 572,9
-3 131,5
+4 980,4
Торговля
21 716,1
18 525,7
21 620,4
-3 190,4
+3 094,7
Общепит
4 007,9
4 066,8
5 952,5
+58,9
+1 885,7
Среднесписочная численность работников, чел. в т.ч.:
258,0
241,0
215,0
-17,0
-26,0
Торговля
174,5
164,5
141,0
-10,0
-23,5
Общепит
83,5
76,5
74,0
-7,0
-2,5
Среднемесячный оборот на 1 работника, тыс. руб. в т.ч.:
8,3
7,8
10,7
-0,5
+2,9
Торговля
10,3
9,4
12,8
-0,9
+3,4
Общепит
4,0
4,4
6,7
+0,4
+2,3
Фонд заработной платы всего, тыс. руб. в т.ч.:
3 709,6
3 396,6
3 365,0
-313,0
-31,6
Торговля
2 447,3
2 397,1
2 261,0
-50,2
-136,1
Общепит
1 262,3
999,5
1 104,0
-262,0
+104,5
Уровень расходов на оплату труда, % в т.ч.:
14,4
15,0
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.